Платіжний календар — це основна складова оперативного фінансового планування будь-якої організації. По-іншому його називають планом грошового обороту. Складається платіжний календар за правилом, згідно з яким всі витрати підкріплюються дійсними джерелами надходження грошей. Цей інструмент відображає реальні потоки грошей як по приходу, так і по витраті. У нашій статті розглянемо визначення, види платіжного календаря, торкнемося питань використання і ведення, а також наведемо приклад його оформлення.
Категорія фінансового планування
Сьогодні побудова фінансових планів займає важливу позицію в системі управління фінансовими ресурсами структури. У процесі планування керівники організацій мають можливість оцінити стан фінансових коштів, виявити шляхи збільшення загальної маси грошей і напрями їх максимально ефективного застосування. При цьому рішення управлінського плану приймаються на базі аналізу фінансових відомостей.
Платіжний календар — це план витрачання і надходження грошей. Він розробляється на майбутній рік, причому актуальною є розбивка по місяцях. Іншими словами, це бюджет руху грошей. Платіжний календар включає лише загальну базу управління потоками грошових ресурсів підприємства. Протягом місячного періоду ці потоки можуть характеризуватися високим рівнем нестабільності та динаміки. Допомогти позбутися від цих недоліків може оперативний контроль фінансових ресурсів і управління ними.
