Статистичні способи
Отже, ми розглянули класифікацію методів оцінки фінансових ризиків коротко. Доцільно перейти до детального вивчення кожної з категорій. Для початку розберемо статистичні методи оцінки фінансових ризиків підприємства.
Важливо зазначити, що серед переваг даного класу методик, які передбачають факторний, регресійний та дисперсійний аналіз, необхідно виділити певну ступінь універсальності. Коренем їх недоліків є потреба мати суттєву базу даних. Крім того, варто підкреслити неоднозначність одержуваних висновків, деякі труднощі, що виникають в процесі аналізу динамічних рядів та інше.
В цілях розрахунку ризиків економічної діяльності статистичні методи оцінки фінансових ризиків підприємства використовуються досить рідко. Тим не менше останнім часом відносну популярність набула методика кластерного аналізу, за допомогою якої іноді вдається заволодіти даними, придатними для застосування. Найчастіше кластерний аналіз використовується в процесі розробки бізнес-планів. Саме тоді здійснюється розрахунок загального коефіцієнта ризику на базі даних, які отримані шляхом класифікації ризиків на групи.
Необхідно мати на увазі, що статистичний метод оцінки рівня фінансових ризиків полягає у вивченні статистики прибутку і витрат, які були актуальні в конкретній або аналогічної компанії. Основною метою тут виступає визначення ймовірності події та встановлення величини ризику.
Оскільки ризик є імовірнісною категорією, для визначення його рівня у кількісному плані прийнято використовувати імовірнісні розрахунки. У цьому випадку ступінь ризику слід розуміти як ймовірність ситуації, пов’язаної з втратами, а також розмір шкоди від неї, який можливий.
Зокрема, ризик бізнесмена в кількісному плані характеризується нічим іншим, як суб’єктивною оцінкою очікуваної, іншими словами, імовірної величини мінімального і максимального збитку (доходу) від вкладення капіталу. Чим більшим є діапазон між мінімальним і максимальним прибутком (доходом) за умови рівної ймовірності в плані одержання, тим вище рівень ризику. Чим більший показник має невизначеність економічної ситуації в процесі прийняття рішення, тим вище рівень ризику. Варто доповнити, що невизначеність економічної ситуації, як правило, обумовлюється протидією, випадковістю або відсутністю повноцінних відомостей.
