Формула для розрахунку ставки
В рамках обчислення такої економічної категорії використовують наступну формулу:
Розглянемо тепер, що означає кожен з цих показників. Значення CFi є грошовим потоком за період ti. Що стосується символу Ref, в даному випадку мова йде про ефективною процентною ставкою за період, який відповідає одиниці вимірювання часу виникнення грошових потоків. ti повідомляє про тривалість етапу появи i-го фінансового потоку, вираженого в одиницях виміру появи коштів (день, місяць, рік).
В залежності від періодів визнання процентної прибутковості банками застосовується річна, місячна або денна ефективна ставка відсотка. Поточна вартість очікуваних майбутніх потоків фінансових інструментів банком розраховується за показником, визначеним у рамках первісного визнання даної грошової категорії. Відмінність між балансовою ціною (тобто амортизованою) і поточною вартістю очікуваних майбутніх грошових потоків фінансових інструментів визнається в якості процентного доходу або витрати.
У тимчасовому порядку грошового потоку обов’язково повинен бути присутній нульовий період, у якому фіксують кошти, які надані або отримані банком згідно з умовами фінансового інструменту CF0. Розмір потоку коштів для нульових періодів дорівнює балансовій чистої вартості у разі визнання фінансового інструменту. Вона на момент первісного визнання, як правило, складається з його справедливої ціни на момент визнання і витрати на грошову операцію.
Грошовий потік, який буде платити банк, включається в розрахунок зі значенням «-», а ті, що фінансова організація стане отримувати, включають в обчислення зі знаком «+». Порядок обчислення ефективних відсоткових ставок визначається самостійно, а підрахунки здійснюють з використанням індивідуального програмного й технічного комплексу автоматизації різних банківських операцій.
Яка ще існує формула ефективної ставки процента?
