Транспортний податок на 150 л. с. – формула розрахунку та строки сплати

Коли люди вибирають автомобіль для покупки, вони оцінюють марку, модель, особливості ходової частини, вартість, а також багато інших параметрів транспортного засобу (далі ТЗ). Велику увагу приділяють і потужності двигуна. Правда, останній параметр має значення не тільки з точки зору динаміки машини, але і з точки зору розрахунку автомобільного податку на дане ТЗ.

Про те, як змінюється сума податку на автотранспорт від зміни потужності двигуна, докладно написано в даній статті. У статті буде дано відповіді на різні питання автомобілістів. Наприклад, чи скасують транспортний податок?

Введення

Якщо автомобіль або інший транспортний засіб має власника у вигляді юридичної або фізичної особи, а також зареєстровано на території країни, то воно обов’язково підлягає оподаткуванню. Розмір податку та порядок його нарахування встановлюється як законами, так і регіональні.

Ознайомитися з поняттям «транспортний податок» можна ст. 356 НК РФ. Даний вид податку повинен виплачуватися автовласниками кожен рік, а його розмір регулюється спеціальними процентними ставками.

У межах кордонів, які встановлює НК РФ, суб’єкти господарювання самостійно визначають, скільки, як і коли стягувати податок на автотранспорт. Також вони мають право надавати різним категоріям громадян пільги по виплатах збору в казну.

Наприклад, влади суб’єкта Федерації має право збільшувати транспортний податок, але його розмір не повинен перевищувати десятикратного розміру, встановленого федеральними властями спочатку.

Чи скасують транспортний податок? Навряд чи, але місцева влада має право зовсім скасувати транспортний податок (для малопотужних МС), а в даний час органи управління деяких регіонів Росії готові обнулити транспортний податок для гібридних і електричних автомобілів.

Розмір податку

Якщо знати, на основі яких параметрів розраховується транспортний податок, можна вибрати найбільш економічний автомобіль:

• По-перше, даний вид податку залежить від того, на території якого суб’єкта країни розташовується реєструючий транспортний засіб держорган. Як вже було відмічено вище, розмір податку на транспорт в одному регіоні країни може сильно відрізнятися від аналогічного в іншому суб’єкті РФ.
• По-друге, транспортний податок розраховується виходячи з категорії, до якої належить ТЗ (вантажне авто, легкове або самохідне).
• По-третє, при розрахунку враховується потужність рухового апарату ТЗ. Чим вона вище, тим, відповідно, вище і розмір щорічної виплати в казну.
• По-четверте, розмір податку на транспорт залежить і від періоду випуску авто, а також від строку його експлуатації.
• По-п’яте, на величину податку впливає термін, протягом якого ТЗ знаходиться у власності у того чи іншого особи.

При первинній реєстрації враховуються тільки три терміни експлуатації, а саме:

• абсолютно нові авто;
• авто, які експлуатуються менше 8 років;
• авто, які експлуатуються більше 8 років.

Типи ТЗ, оподатковувані податком

Транспортний податок нараховується тільки для тих машин, які були зареєстровані в порядку, встановленому законом Російської Федерації. З такими машинами можна ознайомитися у першому пункті статті 358 Податкового кодексу.

Транспортні засоби, за які доведеться виплачувати податок:

• механічні безрейкові, що працюють на ДВС;
• повітряні, яким для роботи необхідно пристрій, що забезпечує силову тягу;
• літаючі, які мають підйомну конструкцію (наприклад, вертольоти);
• морські і річкові (зразок яхт і катерів, теплоходів і лайнерів);
• гідроцикли;
• моторні човни;
• буксирувані засоби (вагонетки, плавучі платформи);
• снігоходи;
• мото-сани.

Термінологія

Юридична практика показує, що термін «транспортний податок», незважаючи на його визначення законодавством РФ, можна трактувати трьома різними способами. Стандартна трактування свідчить, що транспортним податком є виплата, що встановлюється регіональними властями відносно ТЗ, які мають двигун, або судноплавних одиниць з вітрилом, для фізосіб і юросіб.

Друга трактування поняття описує термін, як обов’язковий податковий збір, що відноситься до всіх без винятку категорій ТЗ, які офіційно зареєстровані на території того чи іншого регіону Російської Федерації, що залежить від потужності двигуна ТЗ.

Заключна трактування терміна представляє транспортний податок як суму, яку щорічно сплачують громадяни на користь держави за транспортні засоби, що перебувають у них у власності.

Залежність розміру податку від потужності двигуна

Параметрів для класифікації авто багато. Хтось ділить машини за типом двигуна, хтось- за видом привода, хтось- за об’ємом двигуна. Основна класифікація ґрунтується на потужності рухового апарату. При цьому варто врахувати, що потужність можна виражати в різних одиницях виміру.

Наприклад, в європейських країнах потужність мотора прийнято вимірювати в кіловатах – це стандартна одиниця виміру даного параметра в регіоні. Де-потужність розраховується в кінських силах. Є універсальний спосіб перекладу одних одиниць вимірювання в інші: для конвертування кіловат в л. с. і для конвертування л. с. в кіловати передбачені певні коефіцієнти пропорційності, на які необхідно помножити обчислене значення потужності.

У Російський Федерації стандартна одиниця вимірювання потужності двигуна – кінська сила. 1 кінська сила приблизно дорівнює 735,5 Вт. Отже, 1 Вт дорівнює 0,0014 л. с.

Найбільш затребуваним у всьому світі є автомобілі, потужність двигунів яких становить приблизно 150 л. с., або 110,3 КВт. Чому це так? Тому що дані транспортні засоби, як склалося історично, поєднують в собі і доступність, і високий рівень комфорту і місткості. При цьому машини з двигунами на 150 л. с. діляться на дві категорії:

• авто середньої вартості;
• авто преміум-класу.

І ті і інші динамічні, зручні, комфортні і в цілому відповідають всім вимогам, які до них пред’являють споживачі.

Приклади машин з двигунами на 150 л. с.:

• Toyota моделі RAV4.
• Citroen моделі C3 Aircross.
• Opel Vectra.
• Nissan Qashqai.

Податок на авто, потужність двигуна яких складає 150 л. с.

Розмір податку на транспорт, що нараховується за авто на 150 кінських сил, розраховується як добуток податкової ставки, встановленої згідно з рекомендаціями федерального нормативу, на потужність рухового апарату, що вимірюється в кінських силах.

Виходить, що все-таки основним параметром, який впливає на розмір податкової ставки, є потужність мотора машини.

Регіональна ставка податку на машину 150 л. с. залежить і від соціальних параметрів регіону, наприклад, від:

• рівня середньої зарплати в даному суб’єкті держави;
• рівня середнього доходу громадян у конкретному регіоні суб’єкта;
• купівельної спроможності громадян.

Якщо потужність двигуна ТЗ не перевищує 70 кінських сил, влади суб’єкта держави вправі знизити податкову ставку або зовсім її скасувати для цієї категорії ТЗ.

Який податок на 150 л. с. виплачують в різних суб’єктах держави?

Далі буде наведена таблиця, в якій містяться податкові ставки на авто, потужність двигуна яких складає 150 кінських сил, для різних регіонів країни.

Правда, що податок може змінитися. У 2019 році розмір податку на автомобіль 150 л. с. може вирости з-за загального зростання цін в країні у зв’язку із збільшенням податку на додану вартість з 18 % до 20 %.

Розрахунок податку

Законодавством Російської Федерації закріплена загальна схема, за якою розраховується податок на транспорт в різних суб’єктах країни. При цьому влада регіону РФ, знову ж таки, в рамках федерального законодавства, самі встановлюють порядок розрахунку у сплати податку за транспортні засоби, що перебувають у чий власності. При цьому періодичність справляння податку строго зафіксована – 1 раз в рік.

Ще раз варто нагадати, що регіони мають право диференціювати величину податку на авто 150 л. с. в залежності від місцевості, де він стягується, і від соціальної ситуації в суб’єкті Федерації.

При розрахунку приймаються до уваги такі показники, як:

• потужність рухового апарату;
• загальна місткість авто;
• реактивна тяга мотора;
• реєстрова тонна машини.

Так як при розрахунку враховується строк експлуатації ТЗ, варто згадати, що до уваги беруться лише повні місяці. Дні і тижні не враховуються. Це зроблено для спрощення всіх бюрократичних процедур, пов’язаних з нарахуванням автомобільного податку.

Існує розширена формула розрахунку транспортного податку, у якій враховується не тільки податкова база та податкова ставка, але і різні додаткові параметри. Формула виглядає наступним чином:

• Н = Б * З * ДС * Кв * Кд – (Л1 + Л2 + Л3 + П).

Далі будуть докладно описані величини, що застосовуються у цій формулі.

• Н – розмір транспортного податку.
• Б – податкова база для авто різних категорій. Вона залежить від потужності двигуна.
• З – податкова ставка. Даний параметр залежить від регіону, в якому зареєстровано ТЗ.
• ДС – частка власника у володінні ТЗ. Якщо у авто один власник, то цей параметр вказується як 1/1. Якщо власників двоє, то 1/2.
• Кв – віковий коефіцієнт. Характеризує термін, протягом якого ТЗ знаходиться у власності цього громадянина (зазначається кількість місяців).
• Кд – додатковий коефіцієнт, призначення якого описано в наступному розділі статті.
• Л1-Л3 – розмір різних пільг по виплаті податку на транспорт, що надаються регіональними властями. Наприклад, транспортний податок для багатодітних сімей може бути помітно знижений.
• П – плата, що стягується з вантажних автомобілів системою «Платон». Актуально для транспортних засобів, чия маса понад 12 тонн.

Машини з підвищеним податковим коефіцієнтом

З 2015 року на всій території РФ діє підвищений коефіцієнт, який враховується при розрахунку податкових виплат за транспортні засоби, для авто, чия вартість перевищує 3 000 000 руб. Які саме машини відносяться до преміум-класу? Цю інформацію можна дізнатися на сайті Міністерства промисловості і торгівлі РФ, де знаходиться регулярно оновлюваний список подібних авто.

Далі буде наведена таблиця, в якій містяться додаткові коефіцієнти для автомобілів преміум-класу різної вартості.

Як видно з даних, наведених у таблиці, чим новіше і дорожче авто, тим більшого розміру податок за нього необхідно щорічно платити.

Нововведення 2019 року

Варто зауважити, що з 1 січня 2019 року додаткові коефіцієнти 1,3 і 1,5 для фізичних осіб замінюються на коефіцієнт 1,1. Виходить, що розмір транспортного податку для нових авто премімум класу конкретно цієї вартості не буде залежати від віку машин.

Також з 1 січня припиняє діяти федеральна пільга для юросіб. Раніше вона дозволяла знижувати транспортний податок на величину відрахувань в систему «Платон». Тепер же юридичні особи, будуть зобов’язані платити і транспортний податок, і відрахування в «Платон».

Податок для авто з різними двигунами

Вся вищенаведена інформація актуальна для двигунів, потужність яких становить 150 кінських сил. Що можна сказати про моторах, потужність яких більше або менше, ніж 150 л. с.? Скільки, наприклад, жителі Москви повинні платити за кожну л. с. в залежності від потужності рухової установки? Який податок понад 150 л. с.? При цьому інших регіонах податкові ставки можуть помітно відрізнятися.

Оплата податку

Для фізичних осіб, у власності яких знаходяться зареєстровані транспортні засоби, розмір автомобільного податку 150 л. с. розраховується податковою службою. Розрахунок, звичайно, можна заперечити, хоча зробити це краще в порядку судового розгляду.

Повідомлення про нарахування податку оформлюється у вигляді платіжної квитанції і доставляється у поштову скриньку за місцем прописки громадянина, у чиїй власності знаходиться ТЗ.

Сплатити надійшов податок 150 л. с. можна різними способами. Все зроблено для зручності громадян. Оплату можна здійснити за допомогою банківських реквізитів, які зазначені в платіжній квитанції, висланої на адресу власника.

Сплатити податок 150 л. с. можна або на сайті державних послуг, попередньо зареєструвавшись на даному порталі та активувавши аккаунт, або на сайті ФНС Росії.

Існують також спеціальні термінали для оплати подібного роду послуг, якими можна скористатися. Найпопулярніший спосіб оплати податку 150 л. с. серед громадян – банківський термінал або касу, де, просканувавши штрих-код, можна швидко перевести потрібну суму.

При цьому юридичні особи, на відміну від фізичних осіб, самостійно розраховують розмір податку на транспорт, а для його виплати заповнюють спеціальну декларацію. Цей документ затверджений наказом ФНС РФ від 20 лютого 2012 року за номером ММВ-7-11/99.

Самостійний розрахунок податкових відрахувань

Якщо є сумніви в правильності нарахування податку за певний транспортний засіб, розмір виплати можна розрахувати самостійно. Для цього можна скористатися спеціальним онлайн-калькулятором, який знаходиться на сайті ФНС.

Поширена помилка при обчисленні розміру податку

Однією з найпоширеніших помилок, якої припускаються і фізичні, і юридичні особи, коли намагаються з’ясувати, який податок на автомобіль 150 л. с., є невірне визначення строку, протягом якого транспортний засіб знаходиться у власності.

Якщо авто було зареєстровано до 15 числа звітного місяця (включно) або знято з реєстрації після 15 числа, за повний місяць приймається місяць реєстрацію машини або зняття її з обліку відповідно.

Висновок

З написаного вище випливає, що розрахунок і оплата транспортного податку – далеко не самі складні бюрократичні процеси, з якими можуть зіткнутися громадяни Російської Федерації.

Існує спрощена формула самостійного розрахунку транспортного податку 150 л. с., в якій враховується тільки податкова база та податкова ставка в даному регіоні країни, так і розширена формула, в якій до уваги беруться ще й різні додаткові коефіцієнти, пільги і відрахування в систему «Платон».

Податок на авто для фізичних осіб розраховують співробітники ФНС. Юридичні особи розмір будь-якого податку (в тому числі податку понад 150 л. с.) розраховують самостійно і оформляють його виплату у вигляді певної декларації. Щоб краще розуміти, що являє собою податок на ТЗ, краще звернутися до статті 358 НК РФ, положення якої допоможуть відповісти на багато питань.

Варто нагадати, що влади суб’єктів країни мають право самостійно вирішувати, в якому розмірі стягувати плату з громадян на володіння ТЗ. При цьому вони не мають права відступати від нормативів, встановлених федеральними законами. Наприклад, максимальна ставка податку в регіоні не може відрізнятися від федеральної більш, ніж в 10 разів. Звичайно, в регіоні може бути відмінено транспортний податок. Правда, тільки для малопотужних авто, двигуни яких слабкіше 70 л. с. Також керівництво регіонів може надавати пільги щодо виплат транспортного податку для багатодітних сімей.