Як зняти гроші з розрахункового рахунку ТОВ: способи і порядок

У статті розглянемо, як зняти гроші з розрахункового рахунку ТОВ.

Будь розрахунок в організаціях з правовою формою ТОВ, перевищує 100 тис. рублів за договором, повинен здійснюватися за допомогою безготівкового розрахунку. Така вимога держави, підтверджене законодавчо. Але в ході діяльності фірми можуть виникати ситуації, коли потрібні готівкові грошові кошти.

Багатьох хвилює питання про те, як перевести в готівку гроші з розрахункового рахунку ТОВ і про законність таких операцій. Насправді законом допускається зняття грошей з рахунків, притому способів існує декілька.

Отже, розберемося, як зняти гроші з розрахункового рахунку ТОВ.

Процес переведення в готівку грошей

Власникам фірм безготівкові розрахунки вигідні не завжди. В окремих випадках потрібні готівкові гроші. Саме в таких ситуаціях власники ТОВ замислюються про способи легального зняття грошей. Існує кілька таких способів.

Зняття грошей на потреби господарського характеру

Слід зазначити, що з такою метою можна перевести в готівку не більше 100 тис. рублів. При знятті грошей в банку, в якому відкрито розрахунковий рахунок, ВКО слід вказувати, що кошти будуть спрямовані на купівлю товарів господарського призначення. Безсумнівно, звіт про витрати не є обов’язковим, але якщо виникне спір з податковими органами, то краще буде, якщо підтвердні документи будуть в наявності. Це можуть бути чеки або накладні.

Ще як вивести гроші з розрахункового рахунку ТОВ?

Видача зарплати

Щоб отримувати такі доходи готівкою, іноді засновники фірм оформляються у штат власної компанії. Однак у такому випадку доводиться відраховувати 13 % державі у вигляді податків, а також 30 % у вигляді внесків до фондів позабюджетного характеру. Тобто практично відразу втрачається половина знятих грошей, а це вкрай невигідно. Крім того, видача зарплати повинна підтверджуватися відомістю.

Дивіденди

Засновники організації мають право розраховувати на отримання дивідендів (певної частки чистого прибутку). Виплата дивідендів може здійснюватися не частіше одного разу в квартал. З цього прибутку також слід сплачувати податок у розмірі 13 %. Існує і ще один нюанс: виплата дивідендів здійснюється виключно з чистого прибутку. Це означає, що компанія не повинна мати боргів перед державою і персоналом. Розмір дивідендів визначається на зборах засновників. Припустимо направляти на виплати усі зароблені гроші.

Відрядні витрати

Яким чином можна здійснити зняття грошей з розрахункового рахунку ТОВ? Закон дає право нарахування витрат за максимальним добовим тарифами і отримати їх готівкою. Основне правило – повинні бути в наявності документи, що підтверджують відрядження, квитки, чеки з готелів тощо.

Дивіться також:  Бюджет інвестиційний: поняття, структура, фінансування та витрати

Представницькі витрати

Дані кошти, як правило, направляють на проведення певних заходів. З цією метою можна купувати навіть дорогий одяг, однак згодом доведеться підтвердити в податковій, що дана покупка була дійсно необхідною і є важливою частиною представницьких витрат.

Як виводити гроші з розрахункового рахунку ТОВ, цікаво багатьом.

Договір позики

Організація може видавати позики своїм співробітникам або засновникам. Крім того, термін повернення боргу може бути вказана абсолютно будь-який. Але якщо ставка кредитування становить менше ніж дві третини ставки рефінансування, то позичальникові доведеться сплатити податки в розмірі 13 %. Варто також зазначити, що ТОВ може пробачити борг фізичній особі. В цьому випадку його зараховують як дохід, який також повинен обкладатися податком.

Видача підзвітних грошей

Суми можуть видаватися працівникові на різноманітні цілі, наприклад, на придбання ТМЦ. У цьому випадку вся сума, яка витрачена, повинна підтверджуватися відповідними документами, а залишок коштів повинен бути повернутий на банківський рахунок.

Управлінські витрати через індивідуального підприємця

Допускається, що засновник ТОВ може також мати статус ІП. В цьому випадку слід скласти договір, згідно з яким ІП буде здійснювати ТОВ управлінські функції. Більшу частину прибутку організації переводять на рахунок ІП як винагороду. Тобто засновник отримує можливість зняття грошей з рахунку ІП. Подібні схеми викликають чимало запитань у податкових служб. Якщо виникає необхідність у використанні такої схеми, то варто розуміти, що державні структури звернуть на це свою увагу. Законність зазначеного способу знаходиться під питанням. Щоб уникнути неприємних наслідків рекомендовано грамотно скласти договір. В такому випадку з отриманих доходів при знятті грошей з розрахункового рахунку ТОВ потрібно сплатити 6 % податку.

Іноді засновники використовують незаконні способи виведення коштів, наприклад, за допомогою організації, яка здійснює фіктивну діяльність. Засновниками однієї фірми переводяться гроші на рахунок іншої організації за нібито проданий товар. Потім покупець переводить кошти і повертає їх за мінусом комісії. Подібні схеми досить швидко виявляються податківцями, наслідки будуть плачевними для обох організацій.

Особливості переведення

Як зняти гроші з розрахункового рахунку ТОВ, тепер зрозуміло. Важлива особливість функціонування організації є її засновники, на відміну від ІП, не можуть переказувати кошти на особисті цілі. Однак оформлення засновників у штат організації дозволяє обійти це обмеження законно і досить швидко.

Дивіться також:  Види, структура, аналіз джерел фінансування інвестиційних проектів

У цьому випадку важливим є вказівка в РКО за рахунком мета, заради якої знімаються гроші. Ідеальну основу для такої процедури – «Витрати на потреби господарського характеру». Досить часто засновники в РКО вказують таку причину, як «На зарплату співробітникам». У такої операції банк відмовити права не має, у зв’язку з чим без проблем видає гроші на вимогу законного представника.

Після отримання грошових коштів у банку їх слід оприбуткувати в касі організації. В цьому випадку не слід забувати про ліміт на кінець дня, який встановлений внутрішніми документами фірми. У разі якщо в касі виявляється надлишок, він підлягає здачі в банк.

Запорукою успішної діяльності організації є правильний касовий облік. Якщо у касу надходять грошові кошти, то вони повинні проводитися за Д-т 50.01, К-т 51. Після видачі коштів оприбуткованих співробітникам в якості зарплати, операцію слід провести по Д-т 70, К-т 50.01.

Документи, необхідні для зняття грошей з розрахункових рахунків організації

Для зняття коштів з банківських рахунків організації потрібно чекова книжка. Зазвичай її оформляють під час відкриття рахунку. Крім того, потрібно картка із зразками підписів осіб, що мають доступ до рахунку.

У чеку необхідно зазначати такі відомості:

  • Дату переведення.
  • Суму.
  • Ф. В. О., паспортні дані людини, яка отримує кошти.
  • Підпис одержувача грошей.
  • Призначення витрат.
  • Коректність заповнення чека перевіряють банківські оператори. У випадку, коли всі поля заповнені правило, чек відривають, залишаючи в книжці корінець.

    Людина, що звертається за висновком грошей, повинен при собі мати паспорт, будь-який інший, що посвідчує особу, документ. Великі суми слід замовляти заздалегідь, звернувшись на гарячу лінію банку або відділення, написавши заяву.

    Після того як гроші отримані, слід скласти ПКО, щоб внести їх в касу організації. Видача коштів з каси також проводиться при наявності документального підтвердження. Якщо здійснюється видача зарплати, то повинна бути оформлена платіжна відомість. Якщо передбачається, що кошти будуть спрямовані на господарські потреби, то необхідно скласти РКО. Всі проведені операції обов’язково повинні бути відображені у внутрішніх звітних документах.

    Дивіться також:  Поняття і види страхового забезпечення. Соціальне страхування

    Відповідальність за незаконне виведення грошей з розрахункового рахунку ТОВ

    Якщо організація переводить гроші за допомогою ІП або іншого ТОВ, то наслідки настають у відношенні:

  • Засновника ТОВ (замовника послуги).
  • Керівника фіктивної фірми.
  • Групи осіб (наприклад, якщо операція проводилася з участю кількох засновників або притягувався бухгалтер).
  • Відповідальність за вчинені незаконні дії буде залежати від суми знятих грошей та кількості осіб, які брали участь в операції. За подібні порушення закону в російській практиці приймаються наступні запобіжні заходи:

  • Умовний термін.
  • Позбавлення волі (максимум на 11 років).
  • Штраф.
  • Будь-які операції переведення в готівку грошей завжди переслідують в якості мети ухилення від податків.

    Щоб перевести гроші з розрахункового рахунку ТОВ, відсоток доведеться сплатити. Який його розмір?

    Вартість операції зі зняття грошей

    Будь-який банк за операції з переведення в готівку коштів стягують комісію, розмір якої залежить від призначення витрат і суми. Коли кошти виводяться на кілька цілей, то стягують єдину комісію, що становить певний відсоток від суми.

    Відсоток при цьому за кожну операцію може бути різним. Якщо банк передбачає за такими операціями комісії мінімального розміру, то використовується мінімальна. Комісія може виражатися як в процентному відношенні, так і в рублевих еквівалентах.

    Наприклад, у банківських тарифах може бути зазначений розмір комісії 1,2 % від суми, але мінімальна сума комісії повинна становити не менше 200 рублів.

    Важливо пам’ятати, що комісії за зняття не остаточні витрати. Існують ще й податки, що стягуються, приміром, зі суми зарплати або дивідендів.

    Дізнатися розмір комісії за зняття грошей можна перед відкриттям розрахункового рахунку. Дана інформація завжди відображається в тарифах, відомості за якими можна отримати при зверненні в банк або на офіційному сайті.

    Ліміт

    У багатьох банках встановлений ліміт на одноразове зняття коштів. Приміром, менше 250 тис. рублів можна зняти за мінімальним тарифом або без комісії. У деяких випадках величина комісії може досягати 10 %, а її розмір визначається політикою банку.

    Мінімальні комісії банки передбачають видачу грошей на зарплату. Як правило, її розмір – 0,5-1 %.

    Ми розглянули, як зняти гроші з розрахункового рахунку ТОВ.