Факторинг стає сьогодні вже незамінним в комерційній сфері. Нерідко перед постачальниками товарів і послуг постає нелегкий вибір: працювати по передоплаті або надавати своїм клієнтам право відстрочки платежу? Перший варіант може зменшити кількість потенційних клієнтів компанії. Другий — створює певні ризики, які можуть поставити під загрозу всю бізнес-діяльність. Золота середина тут — застосування певних схем факторингу. Їм і буде присвячена дана стаття.

Що це?

Перш ніж розібратися зі схемами факторингу, представимо читачеві визначення головного поняття.

Факторинг — фінансування певного під поступку грошової вимоги. Це певна форма товарних кредитів, при якій права на заборгованість кредиторів передаються третій особі (в даному випадку — фактору). У такому разі постачальник товарів/послуг здобуває належну йому оплату швидше, ніж було обумовлено в контракті з покупцем/споживачем.

Цей термін — англійського походження. Тут factoring — посередництво.

Хто може виступати фактором? У більшості випадків це спеціалізовані компанії. У Російській Федерації більш поширені факторингові відділи комерційних банків.

Функції

Розібратися зі схемами факторингу допоможе знайомство з його визначальними функціями:

  • Фінансування постачальника. А саме швидке поповнення його капіталу.
  • Інкасування заборгованості. В даному аспекті це управлінська функція.
  • Страхування ризиків неплатежу (у разі конкретної необхідності).

Участь сторін

Яку б схему факторингу ми не розглядали, брати участь в ній обов’язково будуть ці три сторони:

  • Фактор. Це або окрема факторингова фірма, або однойменний відділ банку.
  • Постачальник товару, послуги. Він виступає, відповідно, замовником і кредитором.
  • Покупець. В даній ситуації — дебітор.

Факторинг: схема роботи

Перейдемо до безпосереднього поясненню. Схему роботи факторингу найпростіше представити в наступному алгоритмі:

  • Постачальник відвантажує покупцеві продукцію. Попередньо вони домовляються про відстрочення платежу за неї. Як правило, це термін від тижня до 4 місяців.
  • Постачальник укладає контракт з факторинговою фірмою, передає їй всі накладні по даній угоді.
  • Фактор за наданими накладними вносить на рахунок постачальника належну йому оплату. У більшості випадків, це 90 % від загальної вартості за даними документами. Решта 10 % відправляються на рахунок продавця вже після того, як покупець отримає свій товар, перевірить його. Само собою, факторингові послуги надаються не безоплатно — компанія отримує певну комісію з загальної суми угоди.
  • Купувати оплачує отриманий товар/зазначену послугу по закінченні обумовленого часу фактору.
  • Ось так у загальних рисах виглядає стандартна схема закупівельного факторингу. Перейдемо до опису важливих моментів процесу.

    Дивіться також:  Мультиплікатор Кейнса в його теорії

    Етапи діяльності

    Ми познайомилися з факторинг-схемою з поясненням. Тепер уявімо більш розгорнутий опис етапів даної роботи.

    Попередня діяльність. До укладення договору з замовником фахівці факторингової компанії проводять оцінку і аналіз фінансових можливостей, репутації свого потенційного клієнта (покупця в даному випадку).

    Що стосується постачальника, то він зобов’язаний надати про покупця необхідну достовірну інформацію. Також він повідомляє про умови оплати і доставки товару, зобов’язаний поінформувати факторингову компанію, наскільки сумлінним був покупець при минулих сотрудничествах.

    Документальне оформлення. Важливий момент у схемі роботи при закупівельному факторинг — це укладення договору між замовником і фактором. У контракті обов’язково прописується наступне:

    • Предмет угоди.
    • Права і обов’язки всіх зацікавлених осіб.
    • Опис процедури фінансування замовника.
    • Ліміти кредитування.
    • Опис процедури, умови передачі прав на заборгованість факторинговій компанії.
    • Вартість роботи фахівців з факторингу, спосіб розрахунку з фактором.
    • При необхідності — пункт про страхування при порушенні дебітором своїх зобов’язань.
    • Терміни дії контракту.
    • Інші умови, важливі для сторін.

    Контроль. Схема агентського факторингу завжди включає в себе цей важливий пункт. Сюди входить наступне:

    • Перевірка виконання учасниками зобов’язань, що закріплені за ними договором. При порушенні, відповідно, буде сформована претензія.
    • Перевірка відповідності задіяних активів документально оформленим вимог від факторингової фірми.
    • Аналіз поставленої оцінки: чи не варто змінити її величину, вказану замовником (продавцем) або клієнтом (покупцем, дебітором).

    В яких випадках він необхідний?

    Статтю ми почали з того, що факторинг стає незамінним в сучасних умовах світової торгівлі. Адже наявна ситуація, що проміжки між фактом відвантаження товару та отриманням за нього платежу стають все більше і більше. Не потрібно забувати і про різних форс-мажорних обставин, при яких ця послуга стає життєво необхідною.

    У статті ми представили схеми факторингу з регресом і без нього. Але в яких випадках їх застосування необхідно в бізнес-ситуації? Ось основні робочі випадки:

    • Необхідність у терміновому збільшення оборотного капіталу. Послуги факторингу тут виявляються вигідніше, ніж взяття короткострокових позик. Така причина більш всього актуальна для невеликих підприємств. Для яких, треба сказати, у Росії поки що не передбачено доступних і взаємовигідних умов короткочасних кредитів.
    • Залучення покупця. Щоб не втратити вигідного клієнта, продавець хоче запропонувати йому найбільш вигідні умови співпраці. Але при цьому не готовий чекати платежу в розстрочку.
    • Робота з новими покупцями. Як правило, вона часто супроводжується нестабільною оплатою. Факторинг дозволяє гарантовано отримувати платежі вже після відвантаження продукції.
    • Поставки від маленьких компаній і підприємств в адресу корпорацій-гігантів. Для останніх часто характерні негнучкі схеми роботи з незмінними умовами оплати.
    Дивіться також:  Валюта Мальти: від Карфагена до Євросоюзу

    Коли факторинг неможливий?

    Ви тепер знаєте, як працює факторинг-схема. Далі перерахуємо випадки, за яких звернення до факторинговим компаніям не є можливим:

    • Коли у фірми одночасно велику кількість покупців з непогашеними заборгованостями.
    • Щодо виробників спеціалізованих товарів.
    • Фірми, порядок діяльності яких такий: рахунки виставляються не відразу після відвантаження, а після виконання певних робіт.
    • Компанії, які укладають договори з субпідрядниками.
    • Постачальники, які працюють на умовах післяпродажного обслуговування клієнтів.

    Відзначимо також і такі ситуації, при яких надання факторингових послуг неможливо:

    • Твір розрахунків між філіями одного і того ж підприємства, компанії.
    • Погашення боргових зобов’язань не юридичних, фізичних осіб. Твір розрахунків між бюджетними установами.

    Ключові особливості факторингу

    Ми представляємо схеми роботи факторингу для покупця. Але також продемонструємо ключові особливості цієї послуги, щоб в наступному підзаголовку показати її визначають відмінності від кредиту:

    • Відноситься до короткострокових послуг. Може бути відстрочка платежу від покупця всього на кілька днів. Самий максимальний термін — один рік.
    • Послуга надається без застави.
    • Є фінансуванням вже розвиненою, налагодженої поточної діяльності фірми або підприємства.
    • Сума залежить тільки від обсягу продажів замовника-постачальника.
    • З суми, що виплачується замовнику, обов’язково віднімається комісія за надання послуг факторингової компанією. Є і такі схеми, при яких сума боргу погашається частинами. Приміром, одна половина — до розрахунків з дебітором, друга — після них.
    • Мінімальний документообіг (в порівнянні з тим же кредитом). По суті, потрібен лише рахунок, накладні і договір. Останній може бути безстроковим. Тобто, одного разу уклавши його, замовник буде отримувати фінансування від факторингової компанії послід пред’явлення рахунку-фактури та накладні.
    • Борг повертається третьою стороною. Тобто, він вноситься платником-покупцем не на рахунок продавця, а на рахунок фактора.

    Ключові особливості кредиту

    Послуги факторингу, хоч подекуди вони і нагадують кредитування, найчастіше виявляються тими ж банківськими організаціями, багато в чому відрізняються від нього. Уявімо ключові характеристики кредиту, щоб показати цю різницю:

    • За своєю суттю кредитування є довгостроковим.
    • Кредит у більшості випадків видається тільки під заставу.
    • Сума кредиту чітка, заздалегідь обумовлюється в договорі.
    • Позика видається в певних випадках на побудову бізнесу, його розвиток з нуля або низьких стартових позицій.
    • При кредитуванні видається відразу вся сума позики.
    • Для отримання комерційного кредиту потрібно зібрати значний пакет документації. При цьому отримання одного позики від банку зовсім не означає, що кредитованим буде надано наступний. На кожен кредит укладається окремий договір.
    • Борг банківської організації виплачує то юридична або фізична особа, на яку і був оформлений кредит.
    Дивіться також:  ДМС «Альфастрахування»: відгуки, особливості та умови

    Різновиди факторингу

    Ми продемонстрували схеми факторингу з регресом і без нього. Тепер розглянемо, якими факторингові послуги бувають взагалі — познайомимося з їх класифікаціями.

    За ситуації виникнення боргу:

    • Реальні. Договір факторингу укладається після виникнення боргових зобов’язань.
    • Консенсуальні. Боргові зобов’язання тут переуступаються заздалегідь.

    За резидентності учасників:

    • Внутрішні. Всі учасники знаходяться в одному і тому ж державі.
    • Зовнішні. Міжнародний факторинг.

    За кількістю самих факторів:

    • Прямі. Є один фактор.
    • Взаємні. В угоді беруть участь два фактори.

    За спектром надаваних послуг:

    • Широкі (або конвенційні). Відбувається не тільки фінансування і подальша інкасування боргу, але і бухгалтерське, страхове і інше супутнє обслуговування клієнтів.
    • Вузькі (обмежені). Спектр послуг факторингової компанії мінімальний — фінансування замовника та інкасація боргу.

    За типом документообігу:

    • Традиційні.
    • Електронні.

    Значущі переваги

    Визначимо найбільш вагомі плюси факторингу:

    • Не вимагається внесення застави.
    • До платоспроможності постачальника пред’являються досить м’які вимоги.
    • Гарантія безперебійного обороту грошових коштів, прискорення цього процесу.
    • Організація інкасації боргу покупця не постачальником, а факторингової фірмою.
    • Укладення договору факторингу, по суті, є страховкою від несплати.
    • Економія на податку на прибуток, який відраховується за фактом відвантаження товару.
    • Таке фінансування не постає кредитом, чого не порушує бухбаланс фірми.
    • Можливість залучення покупців гнучкою системою оплати.

    Значущі недоліки

    Розглянемо, чим поганий факторинг у порівнянні з традиційним кредитуванням:

    • Велика величина комісійних. До 30 % річних або до 10 % від заборгованості покупця.
    • Необхідність надання докладних відомостей про покупців.
    • На практиці в основному факторинг залишається придатним тільки по відношенню до безготівкових розрахунків.

    Факторинг — досить приваблива послуга як для невеликих, так і для середніх, великих підприємств. На справжній день можна вибрати будь-яку зручну для вас схему роботи і самого чинника — банк або спеціалізовану компанію. Але важливо також мати на увазі не тільки переваги подібної системи розрахунків, але і її особливості та недоліки, а також випадки, при яких подібна послуга не надається.