В Росії у громадян є різноманітні пільги, а також права і заходи державної підтримки. Наприклад, можна відшкодувати собі частину витрат за деякі операції і послуги. Сьогодні нас буде цікавити повернення ПДФО за квартиру. Коли він можливий? Що для цього необхідно? І скільки часу чекати відповідних грошових коштів? Відповіді на всі ці питання будуть представлені нижче. При правильній попередньої підготовки ніяких труднощів не виникне.
Визначення
Що таке повернення ПДФО за квартиру? Перед тим як щось вимагати від держави, важливо усвідомити, що саме може розраховувати громадянин. В іншому разі не виключені невиправдані очікування.
Повернення прибуткового податку називається податковим вирахуванням. Він дозволяє не платити ПДФО або відшкодувати собі частину витрат, понесених за деякі послуги та операції. У нашому випадку мова йде про придбання нерухомості, зокрема, житла.
За що можна вимагати повернення податку
ПДФО при купівлі квартири можна отримати назад далеко не завжди. І навпаки, в деяких випадках люди можуть розраховувати відразу на два майнові вирахування.
При придбанні житла громадяни зазвичай стикаються з:
- основним майновим вирахуванням;
- іпотечним поверненням.
Відповідно, якщо людина бере квартиру в іпотеку, він має право відразу на два повернення. У разі купівлі житла без кредиту заявнику запропонують тільки основний вирахування з ПДФО.
Розмір коштів, що відшкодовуються
На яку саме суму можна розраховувати в тому або іншому випадку? На жаль, дати однозначну відповідь на це питання проблематично.
Справа все в тому, що розмір вирахувань податкового типу становить 13 відсотків від сум, прописаних у відповідних договорах. Але є певні обмеження. Як тільки вони будуть досягнуті, право на оформлення податкового повернення буде загублено.
На сьогоднішній день повернути за купівлю житла можна:
- 260 000 рублів – у вигляді основного майнового вирахування;
- 390 000 рублів – за відсотки по іпотеці.
Нічого важкого для запам’ятовування в представлених цифрах немає. Як тільки зазначені суми будуть повернуті, оформити повернення грошових коштів за придбання житла людина вже не зможе.
Розрахунок коштів здійснюється досить просто. Заповнювати заяву на відрахування можна тільки на суму сплаченого ПДФО в той чи інший податковий період. У підсумку, подаючи документи кілька років поспіль, можна набрати встановлений розмір грошових коштів.
Умови для оформлення
Повернення ПДФО при купівлі квартиру в іпотеку мало чим відрізняється від оформлення основного майнового вирахування. На ці дві операції поширюються однакові умови для їх витребування в уповноважених органах.
Далеко не кожен купив житло має право на відшкодування прибуткового податку за відповідну угоду. Для цього доведеться переконатися в тому, що дотримані встановлені вимоги для подачі заяв на вирахування податкового типу.
До них відносять:
- наявність у заявника громадянства РФ;
- угода, за яку хочуть вимагати гроші, здійснена від імені потенційного заявника та за його гроші;
- у громадянина є офіційне місце працевлаштування;
- людина, що вимагає відшкодування прибуткового податку, має дохід, оподатковуваний ПДФО у розмірі 13 %;
- наявність у заявника прописки в РФ;
- майно, за яке хочеться повернути гроші, оформлено на потенційного заявника.
Звідси випливає, що безробітні, а також працюють неофіційно або визнані пенсіонерами люди не можуть претендувати на податковий відрахування. Але це не зовсім так.
Для пенсіонерів і безробітних
Приклад повернення ПДФО за квартиру буде представлений пізніше. Спочатку необхідно ознайомитися з усіма особливостями і нюансами подачі заяв в уповноважені органи. Інакше людині просто можуть відмовити у відповідної послуги.
Пенсіонери і безробітні теж можуть оформити майновий податковий відрахування при придбанні житлової нерухомості. Вони мають право на так званий перенесення ПДФО.
У цьому випадку при підрахунку сум, що повертаються за операцію з нерухомістю, будуть прийматися податки, які були сплачені за три останніх роки. Відлік часу розпочинається з моменту звернення заявника у ФНС за вирахуванням.
Це означає, що право на відшкодування витрат за нерухомість в рахунок прибуткового податку у пенсіонера або просто непрацюючого громадянина скасовується через 36 місяців після офіційного звільнення. Відновлюється воно відразу після появи нового легального доходу, оподатковуваного 13 % ПДФО.
Підприємництво та повернення
Як заповнити 3-ПДФО при поверненні податку? Покупка квартири – угода, яка тягне за собою істотні витрати. І відшкодування навіть тринадцяти відсотків від відповідних витрат є відмінним державним бонусом. А чи можуть їм скористатися підприємці?
Так, але далеко не завжди. Зазвичай ІП працюють зі спеціальними режимами оподаткування. А право на відшкодування ПДФО за купівлю житла у підприємця з’явиться тільки при сплаті 13 відсотків від одержуваних доходів у вигляді прибуткового податку. Таке можливо тільки на ОСНОВІ.
Звідси випливає, що при спеціальних режимах підприємець не зможе претендувати на податковий відрахування. І не тільки за житло. Якщо ж працювати на загальній системі оподаткування, відмови з боку податкової інспекції не буде.
Де оформити
Повернення ПДФО при купівлі квартири в іпотеку або без оформлення кредиту є довгим і трудомістким процесом. Підготовка до нього забирає чимало часу і сил.
Де оформити податковий вирахування? В ідеалі необхідно звернутися в податкову службу за місцем прописки громадянина. Але можна подати заяву встановленої форми в МФЦ або службу “одного вікна”.
З недавніх пір в РФ відшкодування ПДФО стало можливим через роботодавця. Такий прийом не користується попитом. Справа все в тому, що при його реалізації людина не отримує на руки відразу певну суму вирахування. Його зарплату просто звільнять від ПДФО на відповідну кількість грошових коштів. Такий варіант влаштовує далеко не кожного.
Час на звернення
Заяву на повернення ПДФО при купівлі квартири необхідно подавати у визначені строки. Інакше можна зіткнутися з відмовою в наданні відповідної послуги.
Давність звернень за відшкодуванням податку на даний момент складає всього три роки. Протягом цього часу можна подавати заяви на повернення ПДФО за купівлю житла або з інших причин.
Більш того, можна вимагати грошові кошти відразу за всі 36 попередніх місяців. Такий прийом найчастіше використовується при купівлі житла в іпотеку чи в разі оформлення ПДФО за освітні послуги.
Кратність вимог
Приклади повернень ПДФО при купівлі квартири розглянуті нижче. Вони яскраво демонструють, скільки коштів і яким чином можна повернути за операцію з нерухомістю.
Як часто можна звертатися до уповноважених служби з відповідними заявами? Нескінченна безліч. До тих пір, поки не будуть вичерпані зазначені раніше ліміти за майновим вирахуванням. Головне підготувати форму 3-ПДФО. Повернення за квартиру за відсутності такого документа неможливий.
На практиці зазвичай люди звертаються у ФНС за поверненнями кілька років поспіль. Але це не означає, що не вийде подати заяву на податковий повернення більше число раз.
Короткий посібник – йдемо в ФНС
Як оформити вирахування за житло? Все залежить від конкретної ситуації. Припустимо, що людина особисто звертається до уповноваженого органу (МФЦ або ФНП) за послугою.
Тоді йому необхідно виконати такі дії:
Звучить так, наче нічого складного в цій операції немає. Насправді підготовка до оформлення повернення ПДФО за квартиру завдає чимало клопоту. Особливо це стосується формування пакету документів для реалізації поставленої задачі.
Основні складові
Як зробити так, щоб відбулася купівля квартири, і повернення податку? 3-ПДФО – це той бланк, який потрібно в цьому випадку заповнювати в обов’язковому порядку. Без податкової звітності обійтися не вийде. А які ще документи знадобляться для реалізації поставленого завдання?
Насправді, їх не так багато. Людині знадобляться наступні документи для повернення ПДФО при купівлі квартири:
- паспорт заявника;
- заява встановленої форми;
- договір купівлі-продажу або іпотеки;
- виписка з ЕГРН на житло;
- розписки, що підтверджують факт сплати коштів за угоду;
- довідки про доходи.
Без усього цього набувача нерухомості не впоратися. Як вже було сказано, доведеться прийти в ФНС для заповнення 3-ПДФО. Повернення за квартиру за відсутності такої декларації буде неможливий. У ньому просто відмовлять.
Для іпотеки
Отже, відшкодування прибуткового податку в Росії є відповідальним процесом, що вимагає величезної уваги і попередньої підготовки.
Основні документи для повернення ПДФО при купівлі квартири ми розглянули. Крім цього, найчастіше необхідно надавати додатковий пакет довідок. Наприклад, при оформленні майнового вирахування за іпотеку потрібно взяти в уповноважений орган:
- графік сплати відсотків по кредиту за майно;
- чеки і квитанції, які свідчать про переказ коштів за іпотеку;
- виписки з банку.
Як показує практика, оформлення іпотечного повернення не надто відрізняється від вимоги звичайного майнового вирахування. Можна відразу подати заяви на оформлення обох типів відшкодування ПДФО.
Якщо є сім’я
Людям, у яких є сім’ї, доведеться зіткнутися з більшою паперовою тяганиною. Їм необхідно здійснити підготовку додаткового переліку документів.
Зазвичай до таких відносять:
- свідоцтво про шлюб;
- свідоцтво про припинення шлюбного союзу;
- свідоцтва про народження всіх неповнолітніх дітей;
- довідки про усиновлення;
- шлюбна угода (при наявності).
Крім того, можна принести в уповноважені органи документи, що вказують на факт використання під час операції особистих грошових коштів. Тоді право на майновий повернення буде тільки у того чоловіка, чиї гроші пішли на купівлю житла. В іншому випадку відповідні повноваження є і в дружини, і в чоловіка.
Через роботодавця
Як вже було сказано, повернення ПДФО за квартиру можна провести через роботодавця. Це далеко не найпопулярніша послуга, але вона все одно існує.
Щоб скористатися подібною пропозицією, рекомендується дотримуватися наступного алгоритму дій:
Після цього, якщо всі документи заповнені правильно, а також надані роботодавцю в повній комплектації, можна чекати звільнення зарплати від прибуткового податку.
Важливо: рекомендується користуватися таким способом у перевірених роботодавців.
Час розгляду запиту
Планується оформлення повернення за купівлю квартири? 3-ПДФО – той документ, який слід заповнити самостійно або звернутися в комерційну фірму, що надає послуги такого роду. Така податкова декларація встановленого зразка надається у ФНС в одному примірнику.
Як швидко відбувається оформлення вирахувань податкового типу? Це далеко не сама швидка операція. На розгляд заяви встановленої форми йде близько 1,5-2 місяців. Стільки ж часу пройде і до переведення грошей на банківський рахунок одержувача.
У разі оформлення вирахування за житло через роботодавця процес забере набагато менше часу – всього один місяць. Але цей прийом не дуже часто зустрічається на практиці.
Чи можуть відмовити
Оформляється повернення на квартиру? 3-ПДФО заповнена і прикладена до відповідного пакету документів? Тоді, швидше за все, запит задовольнять. Але чи можуть відмовити в податковому відрахуванні?
Так, але тільки за наявності вагомих підстав. Подібне рішення має бути письмово обґрунтована податковими органами.
Відмовити в майновий вирахування можуть, якщо:
- подано неповний або недійсний пакет документів;
- немає податкової декларації або вона оформлена з помилками;
- угода укладена від імені іншої людини;
- пройшов термін давності звернень;
- громадянин не відповідає встановленим критеріям, при яких з’являється право на оформлення вирахування;
- вичерпані встановлені ліміти щодо повернення грошей за майно.
Що робити, якщо людині відмовили у податковому відрахуванні? Все залежить від конкретної життєвої ситуації. Найчастіше протягом місяця можна виправити причину відмови і повторно звернутися у ФНС за вирахуванням. В цьому випадку знову подавати заяву на відшкодування ПДФО не доведеться.
Про заповнення декларації
Якщо планується оформлення повернення за купівлю квартири, 3-ПДФО, як було підкреслено раніше, потрібно заповнити в обов’язковому порядку. Це своєрідна форма звітності про доходи. Бланк встановленого зразка можна попросити у ФНС або в МФЦ.
Для заповнення відповідного документа краще використовувати спеціалізовані програми. Вони допомагають швидко сформувати податкову звітність за формою 3-НДФЛ при поверненні податку на квартиру і не тільки.
Зазвичай для успішного заповнення відповідного документа необхідно вказати:
- інформацію про ІПН та паспортні дані;
- відомості на підставі довідки 2-ПДФО, а також інші доходи людини;
- дані з платіжних документів на житло.
Крім того, необхідно вивчити запропоновані кодові позначення. В залежності від них буде змінюватися призначення податкової декларації. Нічого скрутного в цьому немає.
Зразок декларації
Ми з’ясували, як оформляється при купівлі квартири повернення податку. 3-ПДФО теж навчилися заповнювати.
Вище можна побачити зразок податкової декларації та її заповнення. Якщо в ході створення відповідного документа виникли проблеми, можна, як зазначено вище, звернутися в спеціалізовані приватні компанії. Вони за окрему плату допоможуть оформити податковий відрахування, а також сформують звітність за формою 3-НДФЛ.
Після відповіді від ФНС
А як бути, якщо громадянину вже прийшла відповідь від податкових органів щодо надання податкового відрахування? Потрібно подивитися, що вирішили в ФНС.
Якщо в послузі відмовили, доведеться вивчити причину відповідного рішення. Якщо можна виправити її, варто поквапитися. У громадянина буде 30 днів на виправлення становища. В іншому випадку заповнювати заяву доведеться з самого початку. І звертатися в ФНС теж.
У разі схвалення запиту на податковий вирахування нічого робити не потрібно. Просто набратися терпіння і чекати. Через кілька місяців покладена сума вирахування буде переведена на зазначений в заяві банківський рахунок.
Важливо: готівкою відшкодування ПДФО за квартиру не видається.
Висновок
Як заповнити 3-ПДФО за купівлю квартири? Відповідь на це питання більше не змусить довго замислюватися. Ми ознайомилися з прикладом введення даних у податкову звітність.
Відтепер зрозуміло, коли і при яких умовах можна оформити повернення грошових коштів за придбання нерухомості. Це при правильній і своєчасній підготовці буде не найскладнішою операцією. Тільки почати рекомендується з заповнення декларації 3-ПДФО. Повернення за квартиру після створення податкової звітності буде здійснено значно швидше і без серйозних труднощів.
Якщо у людини немає часу або бажання самостійно звертатися в органи за поверненням прибуткового податку, він може вдатися до допомоги приватних компаній-посередників. Такі організації допомагають направляти запити на різноманітні служби і органи за тими чи іншими послугами. Відшкодування ПДФО не є винятком. Щоправда, такий варіант розвитку подій зустрічається у вигляді винятку. Допомога в оформленні вирахувань зазвичай є витратною послугою. І від неї часто просто відмовляються.
Що важливо відзначити, звертатися за відшкодуванням ПДФО можуть тільки повнолітні громадяни.
