Податкові пільги для багатодітних: види, документи для отримання та особливості оформлення

У статті розглянемо, які існують податкові пільги для багатодітних сімей. Безсумнівно, ті батьки, які виховують більше, ніж двох дітей, потребують підтримки фінансового характеру. Незалежно від цілей вони сприяють вирішенню демографічної проблеми країни. Держава у відповідь пропонує багатодітним сім’ям певні податкові пільги, однак таку ініціативу підтримують не всі російські регіони. Із-за недостатнього обсягу грошей у бюджеті і безлічі пільговиків місцева влада нерідко вводять обмеження на деякі преференції.

Законодавче регулювання

Питання надання податкових пільг для багатодітних регулюється двома правовими нормативами – права таких сімей захищені актами федерального значення, а надання пільг встановлено Податковим кодексом.

Порядок присвоєння соціального статусу регламентується 138-ФЗ.

У НК РФ відображає перелік пільг, які передбачає державна політика для багатодітних та інших соціальних категорій.

Гарантії в частині оподаткування сімей, в яких виховується понад двох дітей, визначаються Регіональними Постановами.

Порядок, згідно з яким надаються пільги, розробляє і регулює місцева влада. Суб’єкти самостійно вирішують критерії надання пільг і визначають коло осіб, яким вони належать. Яким багатодітним сім’ям податкові пільги покладені?

Перелік осіб, які мають право на отримання пільги

Користуватися пільговою програмою мають права фізичні особи, працевлаштовані офіційно і своєчасно відраховують до органів ФНС 13 % прибуткового податку. Щомісячні податкові відрахування виробляють в бухгалтерії за місцем працевлаштування в момент нарахування заробітної плати:

Кожному з батьків, якщо їхній шлюб офіційно зареєстрований.

Кожному їх прийомних батьків, усиновителів.

Опікунам, піклувальникам (згідно з підтвердними документами).

Щоб отримати знижку при розрахунку ПДФО звертатися в податкову інспекцію пільговику необов’язково, слід просто скласти відповідну заяву за місцем працевлаштування, до якого необхідно докласти свідоцтва про народження знаходяться на утриманні дітей.

Кожному платнику податків слід враховувати певні моменти:

Дія податкової субсидії припиняється, коли дохід за календарний рік перевищує 350 тис. рублів.

Право на відрахування мають усі без винятку багатодітні батьки.

Претендувати на отримання знижки мають право також батьки, які не перебувають в офіційному шлюбі, але виконують свої аліментні зобов’язання належним чином.

У прийомного батька є право відмовитися від отримання вирахування. У цьому разі другий з батьків згідно з офіційною відмовою отримує право на подвійний вирахування.

Багатодітні батьки мають право на одержання щомісячного відрахування у тому випадку, якщо дитина, що досягла 18 років, проходить очне навчання, навіть якщо він знаходиться в академічній відпустці.

Податкові пільги для багатодітних

Права багатодітних сімей на отримання пільг закріплені в НК РФ. Останні зміни в законодавчий акт було внесено в 2019 році. У відповідності з законом передбачені пільги на транспортний, майновий, земельний податки, а також ПДФО.

Транспортний податок

Право на отримання податкових пільг багатодітним в Москві з транспорту має суто індивідуальний характер. Рішення приймають місцеві влади. Регіони зважують власні фінансові можливості і самостійно приймають рішення про виділення грошових коштів з метою субсидування сімей, які мають статус багатодітних. Вони ж визначають і умови, на яких будуть надаватися субсидії.

Від транспортного податку звільнені батьки, які проживають в Санкт-Петербурзі і виховують 4 і більше неповнолітніх дітей. Подібне право є також у батьків, які проживають в Кемеровській області і які виховують трьох і більше дітей. Але в даному випадку повинна дотримуватися умова – потужність ТЗ не повинна перевищувати 150 л. с. Право на пільгу має один з батьків.

У Краснодарському краї, Татарстані, Алтайському краї знижку в розмірі 50 % на сплату транспортного податку отримують всі без винятку багатодітні батьки. Щоб отримати достовірну інформацію про можливості отримання пільги та порядок її надання в конкретному регіоні, слід звернутися до фахівців Податкової інспекції за місцем проживання. Які ще податкові пільги для багатодітних передбачені?

Майновий податок

Депутати стверджують, що бюджет країни обмежений, тому держава не здатна мінімізувати всі витрати населення. Поставитися до даної ситуації раціонально і оптимально можуть тільки місцеві влади. Вони співвідносять розмір бюджету, спрямованого на соціальну підтримку, та кількість сімей, визнаних багатодітними, а потім приймають рішення про надання знижки або повне звільнення від сплати майнового податку.

ПДФО

Не всі знають, які податкові пільги багатодітним сім’ям покладені. Найбільш поширеною та доступною мірою соціальної допомоги є надання права на отримання податкового вирахування. Його застосовують по відношенню до будь-якої сім’ї, яка має малолітніх дітей на утриманні (або тих, хто навчається на денному відділенні вузу).

У разі малолітніх утриманців пільга діє за наступним принципом: оподатковувана база буде тим менше, чим більше неповнолітніх перебуває на утриманні. Податковий вирахування дорівнює:

1,4 тис. руб. на кожну дитину для батьків, які виховують 1-2 дітей.
3 тис. руб. на третю і кожну наступну дитину.
12 тис. руб. на усиновленого або рідної дитини, що перебуває на інвалідності.
6 тис. руб. на кожного опікуваного або прийомної дитини, що перебуває на інвалідності.

Претендувати на отримання податкового вирахування можуть обидва усиновителя, піклувальника, батьків. Є податкові пільги для багатодітних батьків з землі?

Земельний податок

У разі земельного податку можливість отримання преференцій також суто індивідуальна. Як правило, федеральні влади залишають рішення за регіональними властями. У 2019 програму надання пільг на сплату земельного податку підтримали:

Московська область, Москва. Земельна ділянка, що перебуває у власності багатодітної сім’ї, при цьому не повинен коштувати більше 1 млн руб.

Санкт-Петербург. Субсидію може отримати один з батьків, який є офіційним власником земельної ділянки.

Саратовська область. Пільгу можуть отримати багатодітні сім’ї, які володіють ділянкою, площа якого перевищує 1 тис. кв. м.

Інші пільги

Допомога соціального характеру може бути найрізноманітнішою. Зачіпає вона наступні галузі:

Знижка на оплату комунальних платежів у розмірі 50 %.

Безкоштовне забезпечення медикаментозними засобами та медичне обслуговування дітей, вік яких не більше 6 років.

Надання знижки в розмірі до 50 % на оплату проїзду в транспорті громадського характеру.

Можливість дострокового виходу на пенсію багатодітних батьків.

Можливість проходження профілактичного лікування дітей в санаторно-курортних установах.

Правила розрахунку податкового вирахування

Багатодітні платники податків можуть самостійно підрахувати свій щомісячний дохід з урахуванням податкового вирахування.

Наприклад, громадянин має п’ятьох дітей, він працевлаштований офіційно і своєчасно відраховує ПДФО. Припустимо, його офіційний дохід дорівнює 65 тис. крб. Тоді вирахування за перших двох дітей складе 1400*2=2800, за трьох інших – 3000*3=9000, разом 2800+9000=11800. Це означає, що оподаткуванню підлягає 65000-11800=53200, тобто сума податку складе 53200*0,13%=6916. Таким чином, економія багатодітної сім’ї склала 11800*0,13=1534 рублів. Податковий вирахування буде розраховуватися таким чином, поки податкова база не перевищить 350 тис. рублів. А тепер давайте поговоримо про те, як отримати податкові пільги багатодітним матерям?

Правила оформлення і уповноважені органи

Щоб оформити пільгу, платнику податку слід звернутися до ФНП, або за місцем працевлаштування (все залежить від характеру завдання, що підлягає вирішенню). Звернення за місцем працевлаштування, наприклад, актуально, якщо мова йде про стандартні вирахування. Крім самого заяви на податкові пільги багатодітним претендент повинен надати в податкову інспекцію ряд документів:

Паспорт кожного багатодітного батька.

Посвідчення, яке підтверджує статус багатодітної сім’ї.

Свідоцтва, що підтверджують народження кожної дитини, яка перебуває на утриманні.

Паспорти дітей, якщо їх вік понад 14 років.

Довідка з органів соціального захисту, якщо багатодітна сім’я має статус незаможної.

Паспорт ТЗ (якщо мова йде про транспортний податок).

Документи, які встановлюють право власності батьків на нерухомі і рухомі об’єкти.

Відповідно до законодавства подавати документи на отримання пільги може не тільки сам власник майна, але і його законний представник. В останньому випадку представник повинен мати довіреність, засвідчену нотаріально, або свідоцтво про шлюб, якщо інтереси заявника представляє офіційний чоловік.

Платник податку в даний час має можливість заявити про свій намір отримати пільгу за допомогою офіційного порталу державних послуг.

Особливості надання пільг індивідуальним підприємцям

Якщо індивідуальний підприємець має статус багатодітного батька, у нього є право на отримання пільги при реєстрації ІП у вигляді звільнення від сплати державного мита. У відповідності з федеральним законодавством підприємець може бути або повністю звільнений від сплати мита, або може отримати певну знижку. Регіональні влади передбачають і інші соціальні програми для багатодітних батьків, які володіють підприємствами малого бізнесу.

Ми розглянули, які податкові пільги для багатодітних передбачені. Таким чином, найбільш поширеною формою допомоги багатодітним сім’ям є надання податкового відрахування. Він являє собою реальну щомісячну фінансову допомогу від державної влади. Інші преференції мають одноразовий характер, причому діють вони не в кожному російському регіоні. У кожному конкретному випадку інформацію необхідно уточнювати в місцевих органах ФНС.