Для покупки будь-якої квартири потрібно витратити досить велика кількість грошових коштів. Для цього можуть використовуватися особисті заощадження покупців або позикові гроші, для чого оформляється іпотека. При цьому державою пропонується спеціальна компенсація за купівлю квартири. По-іншому вона називається майновим вирахуванням, причому виплачується він виключно людям, які мають офіційну зарплату. Пільга представлена поверненням ПДФО, який був сплачений за покупця його роботодавцем протягом одного року.
Поняття пільги
Майновий вирахування може оформлятися при купівлі не тільки квартири, але і іншого значимого майна, представленого ділянкою землі, будинком або кімнатою. Регулюється процес оформлення компенсації за купівлю квартири ст. 220 НК. Основним її призначенням є можливість придбати житло, а також скористатися певною сумою для погашення іпотеки або поліпшення нерухомості.
Виплачується пільга виключно за умови, що покупець працює офіційно, тому за нього роботодавцем сплачується ПДФО. В цьому випадку можна розраховувати на повернення 13 % від вартості нерухомості. Але при цьому є деякі ліміти, тому неможливо отримати більше 260 тис. руб.
Коли видається?
Податкова компенсація за квартиру вважається важливою пільгою для кожного покупця нерухомості. Вона може оформлятися у відділенні податкової служби, а також кожна людина може прийти до роботодавця з необхідним пакетом документів для оформлення пільги.
Відрахування надається тільки при наявності наступних видів витрат:
- купівля чи будівництво житла;
- придбання ділянки землі, який далі використовується для будівництва будинку;
- сплата відсотків по іпотеці;
- обробка або ремонт житлових приміщень, але такі витрати компенсуються виключно за умови, що безпосередньо в договорі вказана продаж нерухомості без ремонту, так як проведення косметичного відновлення не підлягає відшкодуванню.
Для оформлення компенсації після купівлі квартири потрібно підготувати певну документацію, що підтверджує наявність офіційних і відповідних витрат.
Коли не призначається?
Пільгу неможливо отримати, якщо операція здійснюється між взаємозалежними особами. Вони представлені родичами, подружжям, а також роботодавцями і підлеглими. Тому якщо виявляється, що платники податків намагалися обдурити працівників ФНС, щоб скористатися поверненням без законних підстав, то доведеться повернути всі раніше отримані кошти, а також сплатити штраф.
Додатково компенсація володіє обмеженим розміром, тому якщо ліміт буде вичерпано, то звернутися до ФНП повторно буде неможливо.
Розмір пільги
Компенсація ПДФО при купівлі квартири володіє обмеженим розміром. Тому кожним платником податків повинні враховуватися такі моменти:
- повертається 13 % від вартості об’єкта;
- максимально можна отримати 13 % від 2 млн руб., тому навіть за умови, що нерухомість коштує більше 2 млн руб., видається лише 260 тис. руб., після чого повернення вважається повністю використаним;
- якщо квартира коштує приблизно 1 млн руб., то повертається тільки половина пільги, тому при подальших покупках можна звернутися за залишком компенсації;
- додатково можна оформити повернення за відсотки по іпотеці, якщо житло придбане з одночасним оформленням великого кредиту, причому за цією пільгою максимальна сума, з якої розраховується 13 %, дорівнює 3 млн руб.;
- щорічно можна отримувати тільки суму, рівну кількості коштів, сплачених за минулий рік в якості ПДФО, причому дізнатися цю інформацію можна при зверненні до роботодавця і при отриманні довідки 2-ПДФО.
Якщо житло купується кількома особами, то вони можуть самостійно визначити, яким чином буде розділений повернення. Для цього зазвичай складається спеціальну заяву, де вказується частка кожної людини. Якщо така заява відсутня, то кожен покупець може отримати компенсацію за купівлю квартири на підставі своєї частки, зафіксованої в Росреестре.
Способи оформлення
Кожен платник податків повинен розібратися в тому, як отримати компенсацію за купівлю квартири, щоб не виникало складнощів з оформленням цієї пільги. Для отримання грошей від держави можна скористатися наступними методами:
- Складання заяви та збір потрібної документації для безпосереднього звернення у відділення ФНС. В цьому випадку доведеться звертатися в цю організацію щорічно до повного вичерпання вирахування. Перераховуються кошти на рахунок в банку, реквізити якого вказано в заяві. Плюсом такого способу є те, що компенсація податку при купівлі квартири видається щорічно у вигляді великої суми коштів. Вона представлена ПДФО, сплаченим за рік роботи громадянина.
- Передача документації роботодавцю. У цьому випадку людина не зможе розраховувати на отримання великої суми, так як він просто буде отримувати свою зарплату повністю, оскільки з неї не стягуватиметься ПДФО. Процедура буде виконуватися до вичерпання пільги. Перевагою методу є те, що не потрібно щороку готувати документи для оформлення пільги.
Кожен громадянин самостійно вирішує, який метод буде їм застосовуватися. Найбільш часто запитується компенсація за купівлю квартири безпосередньо у відділенні ФНС.
Нюанси звернення в податкову інспекцію
Актуально звертатися саме в ФНС, щоб щорічно на банківський рахунок одержувати велику суму коштів, що дорівнює розміру ПДФО за один рік роботи. Як отримати компенсацію за купівлю квартири? Для цього реалізуються дії:
- спочатку готується необхідна документація для оформлення вирахування;
- документи з заявою передаються представнику ФНС за місцем знаходження нерухомості;
- перевірка документації здійснюється протягом трьох місяців;
- якщо відсутні які-небудь проблеми і порушення, то протягом ще одного місяця кошти перераховуються на рахунок, зазначений у заяві.
Усі документи можуть бути підготовлені самостійно, причому навіть заповнення декларації 3-ПДФО вважається простим процесом. Якщо звертатися за допомогою до юристів, то потрібні папери будуть готові протягом 5 хвилин, але такі послуги є платними.
Які потрібні документи?
Важливо підготувати певні папери для отримання компенсації за купівлю квартири. Які документи знадобляться? Слід передавати у відділення ФНС наступну документацію:
- декларація 3-ПДФО, що містить відомості про розмір заробітку громадянина, сплачений податок і правильно розрахованому вирахування;
- довідки з усіх місць працевлаштування, складені за формою 2-ПДФО;
- копія паспорта заявника;
- документація, що підтверджує витрати на придбання будь-якої нерухомості;
- заяву за формою служби, в якому вказується прохання оформити пільгу, а також наводяться реквізити банківського рахунку, на який будуть перераховані кошти.
Підготувати документи досить просто, тому зазвичай не виникає складнощів з самостійним отриманням компенсації.
Правила звернення до роботодавця
Як повернути податковий відрахування за купівлю квартири через керівника фірми, в якій працює покупець? Для цього виконуються такі дії:
- спочатку треба взяти в ФНС довідку про те, що дійсно громадянин має право на компенсацію, тому у відділення служби передається заява відповідної форми та документація, що встановлює право на квартиру;
- отримана довідка з ФНС разом із заявою передається у бухгалтерський відділ компанії, де працює платник податків;
- документація фіксується бухгалтером, після чого з наступного місяця громадянину буде виплачуватися повністю його зарплата, з якої не стягується ПДФО.
Особливістю отримання вирахування через роботодавця є те, що готувати документацію доведеться лише один раз, після чого протягом кількох років громадянин буде отримувати зарплату без нарахування ПДФО, поки не буде використана вся компенсація. Якщо розібратися в тому, як можна отримати компенсацію за купівлю квартири, то легко приймається рішення про те, як буде виконуватися процедура.
Коли подаються документи в ФПС?
Якщо платник податків бажає отримати вирахування через відділення ФНС, враховуються наступні нюанси:
- документи доцільно подавати до ФНВ на початку кожного року, щоб повернути ПДФО, сплачений за минулий рік роботи;
- у громадянина повинні бути правовстановлюючі документи на нерухомість;
- допускається оформляти пільгу навіть при покупці житла на підставі ДДУ;
- відсутні обмеження на строк подачі документації, тому її можна підготувати в будь-який момент часу;
- можна пропустити три роки, щоб отримати відшкодування за цей період часу;
- запитувати компенсацію можна протягом декількох років, поки повністю не буде вичерпана пільга.
Будь-який покупець нерухомості повинен розбиратися в тому, як повернути податковий відрахування за купівлю квартири. Максимально витрачається на процес отримання компенсації 4 місяці.
Правила перевірки документації
Папери, передані в ФНС, піддаються ретельній перевірці. Завдання податкових інспекторів полягає у вивченні змісту паперів, так як важливо переконатися, що за такою пільгою звертається не шахрай, а людина, дійсно має право на компенсацію.
Перевірка займає максимально 3 місяці. Після цього протягом ще одного місяця переводяться гроші на рахунок громадянина в банку. Якщо є причини для відмови, то заявнику доведеться їх виправляти. Зазвичай відмова обумовлена помилками в декларації 3-ПДФО або заяві. Додатково негативне рішення приймається за відсутності потрібних документів.
Дізнатися про статус заяви можна безпосередньо на сайті ФНС або на порталі Держпослуг.
Особливості для непрацюючих або пенсіонерів
Ця пільга представлена поверненням ПДФО, тому якщо людина, що є покупцем нерухомості, не володіє офіційною роботою, тому за нього не сплачується ПДФО до бюджету, то він не зможе отримати відрахування.
Не оформляється компенсація непрацюючими громадянами або ІП, трудящими за спрощеними режимами оподаткування. Пенсіонерам компенсація при купівлі квартири може виплачуватися, але з урахуванням наступних правил:
- якщо людина продовжує працювати на пенсії, то він може оформити повернення, так як за нього роботодавцем сплачується ПДФО;
- пенсіонер може отримати відшкодування за три останніх роки, протягом яких він офіційно працював, але для цього доведеться звертатися до колишнього роботодавця для одержання довідки 2-ПДФО за цей період часу.
З пенсії не сплачується ПДФО, тому якщо покупець квартири отримує будь-яку виплату від держави, то він не зможе оформити пільгу.
Чи можна оформити компенсацію повторно?
Оформити компенсацію можна максимально на 260 тис. руб., тому якщо квартира, що купується громадянином, коштує менше, ніж 2 млн руб., то залишається ще певна сума коштів, яка може бути запитана при повторній покупці нерухомості.
Наприклад, чоловік набуває кімнату у комунальній квартирі за 1,2 млн руб. Він отримує відрахування за таке придбання в розмірі 156 тис. руб. Через 5 років він купує будинок, вартість якого дорівнює 3 млн руб. У нього є можливість отримати в якості повернення лише 104 тис. руб.
Процес оформлення повторного вирахування виконується стандартним чином.
Специфіка при купівлі нерухомості кількома людьми
Часто покупцями квартири виступають подружжя або близькі родичі, тому вони отримують певну частку в цій нерухомості. Як отримати податкову компенсацію за купівлю квартири в цьому випадку? Для цього враховуються нюанси:
- якщо квартира ділиться між покупцями на певні частки, то можна отримати вирахування на підставі наявної частини, яка зафіксована в Росреестре;
- громадяни, які є подружжям, можуть скласти спеціальну заяву, на підставі якого самостійно визначають, хто саме може оформити пільгу у повному розмірі;
- доцільно оформляти компенсацію тому власнику житла, який офіційно працевлаштований, а також отримує хороший дохід, щоб оперативно отримати всю пільгу.
Якщо в сім’ї працює тільки чоловік, то саме він може отримати весь вирахування. Заява на розподіл пільги має складатися обома власниками квартири.
Особливості придбання житла в іпотеку
Є можливість отримати дві компенсації при купівлі квартири по іпотеці. Перша є стандартним вирахуванням, що виплачуються при купівлі будь-якої нерухомості. Друга пільга розраховується за відсотками, які покупець змушений сплачувати банку, де оформлювалась іпотека. До особливостей отримання такої пільги відноситься:
- повертається 13 % від 3 млн. руб., тому можна отримати до 390 тис. руб.;
- особливістю такої компенсації є те, що залишок неможливо перенести на інші придбання нерухомості, причому навіть при повторному оформленні іпотеки;
- спочатку доцільно оформити стандартну пільгу, а після її вичерпання подається заява у ФНС на отримання компенсації за відсотками;
- для оформлення такого повернення потрібний стандартний пакет документів і грамотно складене заяву.
За рахунок отримання другого виду компенсації значно знижується фінансова навантаження з позичальників. Це обумовлено тим, що якщо вартість житла перевищує 2 млн руб., а також сплачується більше 3 млн руб. в якості відсотків по іпотеці, то від держави можна повернути загальну суму в розмірі 650 тис. руб., що вважається суттєвим показником.
Інші важливі нюанси
При оформленні компенсації, що призначається кожному покупцеві нерухомості, слід враховувати й інші важливі моменти. До них відноситься:
- звертатися в ФНС можна кілька років поспіль, що дозволяє повністю вичерпати наявний ліміт;
- якщо людина не володіє офіційним заробітком, то він не зможе скористатися поверненням;
- допускається подавати заяву навіть за умови, що квартира була придбана кілька років тому, причому при таких умовах можна запросити пільгу відразу за три роки;
- почати звертатися в ФНС можна з наступного року після того, як громадянин влаштується на роботу;
- при розрахунку вирахування враховуються й інші офіційні джерела доходу, з яких людина сплачує ПДФО.
Якщо розібратися в правилах отримання такої компенсації, то не складе труднощів самостійно підготувати потрібну документацію і звернутися у відділення ФНС або в компанію, де працює платник податків.
Висновок
Компенсація, що призначається після покупки квартири або іншого об’єкта нерухомості, виплачується лише працюючим громадянам, за яких щорічно в бюджет держави перераховується ПДФО. Процес оформлення може виконуватися в податковій службі або за місцем працевлаштування людини.
Для отримання виплати необхідно підготувати певний пакет документів. Пільга володіє обмеженим розміром, а також можна отримати другий повернення при придбанні житла за рахунок іпотечного кредиту.
