Перед тим як купувати житло, багато громадян вивчають список документів на податкове вирахування на квартиру. Це дає змогу заздалегідь підготуватися до процесу оформлення оного, що значно полегшить життя. Справа все в тому, що в Росії при придбанні житлової нерухомості люди можуть повернути частину витрачених коштів на операцію. Головне – знати, як діяти в тому чи іншому випадку. Величезну роль при оформленні вирахування грає перелік документів. Його, а також особливості запиту податкового майнового повернення нам належить вивчити далі. Насправді все простіше, ніж здається на перший погляд.
Визначення
Майновий вирахування – повернення коштів за покупку житла. Іншими словами, громадянин зможе відшкодувати собі частину витрат за рахунок сплаченого прибуткового податку.
Також при запиті майнового вирахування можна припинити перераховувати прибутковий податок зі свого офіційного заробітку на покладену у вигляді повернення суму. Все залежить від того, як саме людина потребує вирахування.
Види повернень за майно
Як оформити податковий відрахування за квартиру? На даний момент можна впоратися з цим завданням кількома способами. Але спочатку доведеться з’ясувати, при яких обставинах людина зможе претендувати повернення коштів, витрачених на придбання квартири або будинку.
Варто звернути увагу на те, що майновий вирахування може бути різним – основним та іпотечними. В першому випадку кошти будуть повертатися від витрат на безпосередню купівлю житла, у другому – за відсотки, сплачені за іпотечним угодою.
Важливо: при іпотеці громадянин зможе оформити і основний, і майновий вирахування.
Коли можна оформити
Заяву на податковий вирахування за квартиру людина може оформити тільки при певних умовах. Далеко не завжди у громадянина, який купив житло, буде такий шанс.
Щоб мати право на оформлення майнового повернення, необхідно:
- володіти громадянством РФ;
- бути офіційно працевлаштованим та платити прибутковий податок із зарплати;
- здійснити операцію з придбання нерухомості за власні кошти і оформити майно на себе.
Виходячи з усього вищесказаного, пенсіонер або непрацюючий громадянин РФ не зможе оформити вирахування за житло. Насправді це не зовсім так. Існує один виняток.
Для безробітних і пенсіонерів
Право на податкове вирахування на квартиру у людей без офіційного працевлаштування, які перебувають у декреті або на пенсії, зберігається протягом трьох років з моменту припинення сплати прибуткового податку з одержуваного заробітку. В даному випадку оформити повернення коштів за житло можна протягом 36 місяців.
При подібних обставинах буде здійснено так званий перенесення ПДФО. Тобто, податкові органи враховують податки, сплачені за минулі податкові періоди.
Підприємці і відрахування
Список документів на податкове вирахування за квартиру буде змінюватися в залежності від того, хто і як оформляє нім. Чи може підприємець претендувати на повернення грошей при покупці житла?
Так, але далеко не завжди. Для цього підприємець повинен працювати за ОСНОВУ. У цьому випадку прибутковий податок становитиме 13 відсотків. І лише за цієї умови у ІП виникає право на оформлення вирахування за житло.
Куди звернутися
Щоб запросити вирахування за квартиру, потрібно знати, куди звертатися за допомогою. В Росії подібну послугу надають у податкових органах. Ця служба займається розглядом заяв на відрахування, а також приймає рішення про надання оних або про відмову.
Замість ФНС можна подати заяву встановленої форми в багатофункціональний центр. В даному випадку клопотання буде розглядатися трохи довше, ніж при прямому зверненні до податкової.
З деяких пір в Росії стало можливим оформлення вирахування за житло через роботодавця. Саме в цьому випадку громадянин зможе не платити ПДФО з одержуваного заробітку на суми вирахування за житло.
Коли виникає право – час подачі заяви
Хочеться оформити податковий відрахування на квартиру? Коли подавати заяву встановленої форми в уповноважену службу?
За законом можна звернутися за поверненням коштів при придбанні житла наприкінці календарного року. Мається на увазі рік, в якому була здійснена покупка квартири або будинку. Поки він не підійде до кінця, подати заяву на відрахування не представляється можливим.
За який період вимагати
Список документів на податкове вирахування за квартиру буде представлений нижче. Для початку необхідно розібратися в особливостях запиту відповідної послуги. Їх не так багато.
За який період можна вимагати гроші? Мінімум через рік, максимум через три роки. 36 місяців – це давність податкового вирахування. Як тільки відповідний період закінчиться, громадянин втратить можливість оформлення повернення грошей за відповідну угоду.
Інструкція – звертаємося за вирахуванням ФНС
Як правильно оформити податковий відрахування за житло? Все залежить від того, куди саме людина буде звертатися по допомогу. Почнемо з найбільш поширеного випадку подачі заяви в ФНС. Запропонована далі інструкція також підійде тим, хто звертається за вирахуванням в МФЦ.
Керівництво з оформлення оного виглядає наступним чином:
Якщо заявник отримав позитивну відповідь на поданий запит, залишається дочекатися моменту зарахування грошей на заздалегідь зазначений банківський рахунок. Готівкою вирахування за житло не видається.
Керівництво – відрахування у роботодавця
При бажанні платник податків може звернутися за досліджуваної послугою до свого роботодавця. Цей процес супроводжується меншою паперовою тяганиною. Головне знати, як діяти при подібних обставинах.
На даний момент для оформлення вирахування при купівлі житлової нерухомості через свого роботодавця платник податків повинен:
Нічого важкого в описаних діях немає. Якщо все зроблено правильно, то з першої зарплати, що видається після звернення до підлеглого із заявою на вирахування, почнеться припинення сплати прибуткового податку на ту чи іншу суму.
Скільки повернуть
Вивчаючи список документів на податкове вирахування за квартиру, людина повинна розуміти, скільки грошей йому повернуть при тих чи інших обставинах. За законом розмір відрахування становить 13 відсотків від суми угоди, але є ще й певні обмеження.
Наприклад, людина не може вимагати грошей більше, ніж він сплатив у вигляді прибуткового податку в тому чи іншому податковому періоді. Також не можна повернути суми понад:
- 260 000 рублів – за основною вирахування;
- 390 000 рублів – за іпотечний вирахування.
Запам’ятавши ці обмеження, платник податків зможе зрозуміти, коли у нього є право на повернення грошей при придбанні житла, а коли – ні. Виходячи з усього вищесказаного, точна сума вирахування залежить від вартості житла.
Основні документи
Якщо громадянин зрозумів, що у нього є право на відшкодування коштів, відданих за нерухомість, він повинен добре вивчити список документів на податкове вирахування за квартиру. Без заздалегідь підготовлених довідок впоратися з поставленим завданням буде неможливо.
Як вже було сказано, точний перелік документів залежить від того, хто і за яких обставин звертається за поверненням грошей. Почнемо з основних довідок.
До них прийнято відносити:
- Посвідчення особи.
- Оригінал декларації 3-ПДФО.
- Виписки ЕГРН.
- Чеки і розписки, що підтверджують витрати платника податку на операцію.
- Заповнена заздалегідь заяву встановленого зразка.
Також доведеться надати довідку за формою 2-ПДФО і договір купівлі-продажу або іпотеки. Без усього цього обійтися не вийде.
Для іпотечного вирахування
Що потрібно для того, щоб оформити вирахування за житло за відсотками, сплаченими за іпотеку? Доведеться доповнити раніше зазначений пакет документів:
- графіком платежів по іпотеці;
- квитанціями, що підтверджують факт перерахування грошей за кредит;
- виписки з банку встановленої форми.
Доведеться готувати всі зазначені вище довідки лише у вигляді оригіналів. Їх копії не являють ніякої цінності і не володіють юридичною значущістю.
Якщо є сім’я
Список документів на податкове вирахування за квартиру за наявності у платника податків сім’ї, як правило, передбачає ряд додаткових довідок. Без них у наданні грошових коштів відмовляють. Це рішення буде вважатися повністю законним.
На даний момент людина, у якого є сім’я, оформленні податкового вирахування повинен підготувати:
- свідоцтво про шлюб або його припинення;
- довідки про народження або усиновлення неповнолітніх дітей.
Також рекомендується вказати в заяві на відрахування, як розподіляти його між подружжям. Зазвичай грошові кошти зараховуються на рахунок того чи іншого чоловіка. Але при бажанні можна розподілити гроші між чоловіком і дружиною.
Довідки для роботодавця
Якщо людина вирішила звернутися за вирахуванням за житло до свого роботодавця, йому буде набагато простіше підготуватися до цього процесу. Договір купівлі-продажу на квартиру, а також паспорт та клопотання платнику податків все одно доведеться надавати. Теж саме стосується ще й розписок, що вказують на витрати за операцію.
Потрібно надати довідку за формою 2-ПДФО свого роботодавця в цьому випадку? Немає. Інформація про доходи, як правило, є у кожного роботодавця. Він сам перевірить відповідні відомості.
Скільки разів можна вимагати
Деяким цікаво, як часто можна звертатися за податковим вирахуванням за житло. Відповісти на подібне запитання важко.
Справа все в тому, що громадянин може вимагати вирахування за житло нескінченне число разів. А точніше, поки не будуть витрачені зазначені раніше ліміти за її обчислене грошовими коштами.
Якщо після звільнення людини пройшло більше трьох років, громадянин тимчасово втрачає право на відрахування. Воно поновлюється після початку сплати прибуткового податку в розмірі 13 відсотків від доходів.
Час розгляду запиту
Зі списком документів на податкове вирахування за квартиру розібралися. Тепер ясно, яким чином вдасться отримати частину коштів, відданих при купівлі нерухомості. Але як швидко людині виплатять належні гроші?
У разі звернення за вирахуванням ФНС або МФЦ чекати доведеться близько 4-5 місяців. З них заява розглядається до 2,5 місяців. Приблизно стільки ж іде на перерахування грошей банком заявнику.
Якщо ж платник податків звертається за вирахуванням до роботодавця, потрібно чекати до першої зарплати, що видається після подання заяви встановленого зразка.
Якщо відмовили
Як вже було сказано, заявнику може відмовити у наданні вирахування за житло. Подальші дії залежать від причини відмови в наданні грошових коштів.
Якщо людина не приніс повний пакет документів або надав недійсні довідки, можна протягом одного місяця донести відсутні “папери”. Подавати заяву повторно немає ніякої необхідності.
Іноді доводиться просто змиритися з відмовою у відрахуванні. Зазвичай це відбувається тоді, коли громадянин не має права на реалізацію поставленої задачі. Наприклад, при вичерпанні встановленого ліміту коштів, що повертаються або довгої несплату прибуткового податку.
Висновок
Ми з’ясували, як правильно оформити вирахування за житло. Насправді при правильній підготовці добитися необхідного результату не складає ніяких труднощів. Якщо людина просить повернення за рік, йому доведеться принести в уповноважений орган довідку про доходи за останній рік.
Якщо потенційний заявник відчуває труднощі з оформленням вирахування за житло, він може звернутися за допомогою до приватним компаніям-посередникам. За окрему плату подібні організації готують документи на відрахування, заповнюють декларації та подають заяви встановленого зразка в уповноважені органи. Правда, на практиці подібний варіант розвитку подій зустрічається не дуже часто.
