Який прибутковий податок у Франції? На це питання ось так відразу не відповісти, хоча б тому, що система оподаткування в цій країні заплутана. Але ми все одно розкриємо тему, попередньо пояснивши, які ще податки для фізичних осіб існують в країні.
Загальна інформація
Прибутковий податок у Франції вважається одним з найвищих у світі навіть незважаючи на те, що країна входить в Євросоюз і Європейське економічне співтовариство. Чому ж податки в країні вважаються дуже високими? Головним чином це пояснюється тим, що Франція займає виняткову роль як в економічній, так і в політичній сфері серед європейських держав.
Країна розробила двухсистемное оподаткування. Що це означає? Мова йде про те, що податки стягуються як на місцевому, так і на загальнодержавному рівні. Варто відзначити, що подібна структура актуальна для багатьох європейських країн.
Основні податки розділені на три категорії:
Що повинні сплачувати фізичні особи?
Ви вже знаєте, що прибутковий податок у Франції дуже високий, але найчастіше його розміри не всі уявляють вірно. Від цього виникає безліч непорозумінь і образ. А між тим, високий розмір податків пояснюється тим, що населення країни має великий дохід, хоча для російського громадянина цифра і правда здасться шокуючою.
Не так давно Франція внесла деякі зміни в розмір прибуткового податку, тим самим викликавши хвилю невдоволення серед населення збільшеними ставками. В основному зміни торкнулися дуже багатих громадян, що звичайні люди тільки підтримали. Але були і ті з багатіїв, хто демонстративно відмовився від французького громадянства через те, що сума податку стала дуже і дуже великий.
Який прибутковий податок у Франції тепер? Розбираємося далі.
Як дізнатися суму податку?
Для того щоб людина дізнався, яку суму він повинен державі, треба визначити, до якої групи платників податків він відноситься. В країні для кожної категорії передбачені свої ставки.
На питання: «Який прибутковий податок у Франції?» можна відповісти конкретно, адже в країні встановлена прогресивна шкала, завдяки якій різні верстви населення виплачують різні суми. Така система вважається максимально справедливої та схвалюється громадянами. До речі, діапазон може досягати як 0%, так і 56%.
При порівнянні французького податку і цих зборів в інших країнах, наприклад, в США, можна побачити, що Франція випереджає інші країни по величині виплат.
Важливо при розрахунку прибуткового податку у Франції у відсотках і сімейний стан. Як воно впливає? Та дуже просто: для самотніх людей і для сімейних громадян сума податку буде різна. Через що так відбувається? Наприклад, громадянин в розлученні, але у нього є неповнолітня дитина. Це, звичайно, вплине на розмір податку. Те ж саме і у відношення багатодітних батьків і деяких інших обставин.
Важливо, щоб людина, перед тим як визначати розрахункову базу для ПДФО, відняв правильно всі витрати, які не підлягають оподаткуванню. До таких відноситься освіту дітей, медичне обслуговування, витрати на забезпечення членів сім’ї, які не мають джерела доходу та інше. Якщо все зробити правильно, то і прибутковий податок у Франції у відсотках буде набагато менше.
Крім того, в країні надаються окремі пільги певним категоріям громадян. Серед них військовослужбовці, активні меценати і інші люди. Не можна просто пройти в податкову і вимагати пільг або вирахувань, не пред’являючи при цьому жодних документів. Кожне послаблення має бути документально підтверджено.
Крім прибуткового податку, у Франції з фізичних осіб ще стягується сума на соціальне і медичне страхування. Стосується це тільки працевлаштованих громадян, адже відрахування робить роботодавець із заробітної плати працівника.
Актуальне
Важливо розуміти, що для емігрантів діє послаблення в плані виплат. Це стосується тих, хто ще не є резидентом країни і знаходиться на території держави не менше шести місяців. Незначний розмір дозволяє в період адаптації без проблем сплачувати всі збори.
У Франції постійно вносяться правки в Податковий кодекс з-за того, що парламент країни щороку затверджує бюджет, який безпосередньо стосується питання оподаткування.
Давайте розглянемо особливості французької фіскальної системи.
Особливості оподаткування Франції
У першу чергу варто відзначити, що всі податки мають соціальну спрямованість, при цьому враховується зацікавленість провінцій. Але чільну роль займає все-таки прибутковий податок у Франції з фізичних та юридичних осіб.
Так як в країні високий рівень життя, то і бюджет формується здебільшого за рахунок податків. За своєчасною сплатою стежить французька податкова служба.
Які податки є в країні
Крім прибуткового податку з фізичних осіб, у Франції стягуються та інші податки. Людина починає їх платити з досягнення повнолітнього віку.
Податок нараховується за тими даними, що громадянин подає в декларації. До речі, в Росії податки нараховуються приблизно таким же чином.
Давайте розглянемо найпопулярніші податки у Французькій Республіці.
Податок на доходи і прибуток
Так склалося, що прибутковий податок у цій країні вважається основним. Його зобов’язані платити всі громадяни країни незалежно від доходу. Навіть нерезиденти його платять з тією лише застереженням, що виплатах підлягає лише сума, отримана в якості доходу на території країни. Що стосується нерезидентів, то вони сплачують прибутковий податок з усіх отриманих грошей і не має значення, звідки вони надійшли.
Важливо розуміти, що прибутковий податок з фізичних осіб у Франції залежить від суми доходу.
Той же росіянин після прибуття до Франції протягом року сам зобов’язаний звернутися у відділення податкової служби і взяти декларацію. При цьому заповнювати її треба навіть в ситуації, коли за рік робота не була знайдена. Якщо виникли проблеми з заповненням, то людина може звернутися в податкову службу, де йому допоможуть.
Податкові відрахування
І все ж, який прибутковий податок у Франції? Скільки треба віддати державі?Ми вже сказали вище, що на це питання не можна відповісти точно. Все залежить від того, скільки людина заробляє. Але і тут є певні нюанси, наприклад, чи правильно були пораховані податкові відрахування.
Фізичним особам покладені податкові відрахування, вони дозволяють непогано знизити суму податку, але вважати їх потрібно правильно. Отже, про що ж ми говоримо?
Для того, щоб звільнити себе від податку завдяки цим статтям, необхідно надати документи, що підтверджують податковий відрахування.
З чого стягується податок
Який прибутковий податок у Франції зараз? Чітку суму ми як і раніше назвати не можемо, але зате розповімо, з чого він справляється. Для фізичних осіб резидентів і передбачені пункти доходу, з яких і беруться збори.
Мова йде про:
Незалежно від розміру прибуткового податку у Франції, його зобов’язані платити не тільки самотні люди, але й сім’ї. Простіше кажучи, подружжя можуть подати спільну декларацію. Це дозволено з тієї причини, що французьке законодавство визнає чоловіка і дружину єдиної податкової одиницею. Причому враховується такий тип одиниці або категорія, до якої вони належать. Лише після класифікації призначається відсоток прибуткового податку: від мінімуму до 5,5% до самого максимуму.
Розмір ставки
У Франції ставка прибуткового податку складається з двох чинників: спеціального коефіцієнта і доходу. Якщо з доходом все більш чи менш зрозуміло, то про коефіцієнті варто розповісти докладніше.
Спеціальний коефіцієнт присвоюється залежно від класифікації:
Важливо розуміти, що, відповідаючи на питання про те, скільки відсотків прибутковий податок у Франції буде для конкретної людини, потрібно враховувати рівноправність сімей з одним і двома батьками. У той же час неповні сім’ї мають свої пільги, які також стосуються податків.
Розрахунок податку
Який прибутковий податок із зарплати у Франції? Так як точної суми ми назвати не можемо, то буде вважати діапазоні. Отже, існує спеціальна таблиця, в якій указ дохід і відсоток податку. Він буде стягуватися з фіскальної одиниці. Давайте його розглянемо.
Кінцеву ставку розраховують за певною формулою. Загальну суму доходу фіскальної одиниці ділять на присвоєний коефіцієнт. Після цього обчислюється прибутковий податок за ставкою, яка залежить безпосередньо від доходу цій комірці.
Ось і виходить, що прибутковий податок у Франції складає для кожної людини свою суму. До речі, населення країни дуже досить такою системою оподаткування, адже все робиться по справедливості.
Якщо ми розглянули шкалу прибуткового податку у Франції, то пора перейти до інших податків, які також повинні сплачувати фізичні особи.
ПДВ
У Франції ПДВ стягується з ціни, за якою продаються товари або послуги. Примітно, що схема виплати цього податку непостійна, а отже, змінюється дуже часто.
У країні є категорії фізичних осіб, які сплачують податок за спрощеною схемою. Крім фізосіб, від сплати податку звільняються підприємства з щорічним оборотом понад 230 000 євро.
Кому не потрібно платити ПДВ
Якщо прибутковий податок у Франції з фізичних осіб стягується у обов’язковому порядку, то від сплати ПДВ деякі категорії громадян звільнені. Хто це?
До речі, виплати ПДВ не накладаються на гральні заклади та страхові компанії.
Податок на нерухомість
Про прибутковий податок для фізосіб у Франції ми вже розповіли все, але це не єдиний збір, який зобов’язані виплачувати громадяни.
Серед інших є податок на нерухомість. Ринок нерухомості у Франції досить стабільний, чим і приваблює іноземних покупців і місцевих жителів. Після покупки квартири або будинку господар зобов’язаний зареєструвати її на себе. Для цього необхідно відвідати нотаріальну контору.
При покупці тільки побудованого житла податок навряд чи буде більше 3%. Якщо нерухомість була здана в експлуатацію більше п’яти років тому, то податок підвищується до 6%. Варто зазначити, що вік будинку обчислюється на момент покупки.
У Франції встановлений щорічний податок на майно. Розмір цього податку також встановлюється для кожної людини індивідуально. Для розрахунку потрібна площа будинку і місце його розташування.
У Франції прийнято довіряти покупку нерухомості ріелтору. Так відбувається тому, що тільки фахівець може правильно оформити папери і господар нерухомості звільнитися на п’ять років від сплати податку.
Податок на спадщину
Хоч прибутковий податок у Франції 75% скасовано, залишається ще багато інших податків, що складають досить значну суму, наприклад, податок на спадщину. Мова йде про сплату збору при отриманні спадщини. Оподатковується, як правило, квартира або будинок. Ставка такого податку теж непостійна, вона залежить від вартості нерухомості та ступеня спорідненості між заповідачем та спадкоємцями. Іноді податок може досягати половини вартості спадщини. У цьому випадку одержувачу легше продати майно, щоб розрахуватися з державою.
Податок на багатство
Так як у Франції прийнята справедлива система оподаткування, тобто податок на багатство. Про що мова? Люди, які мають статки більше 1,3 мільйона євро, платять окремий податок. Найчастіше податок на розкіш стягується з нерухомості. З цієї причини багато господарів великих об’єктів намагаються показати, що нерухомість здається в оренду або використовується у професійній діяльності.
Про декларації
Заповнити цей документ зобов’язаний кожен громадянин і резидент країни. Для новачків буде простіше, якщо перший раз покаже, як заповнювати декларацію, професіонал. Така людина зможе не тільки правильно оформити документ, але й підказати варіанти зменшення виплат.
Всі наступні роки податкової буде приходити вже заповнений бланк, в якому людині залишиться тільки зробити правки.
До податкового органу заповнену декларацію передають як поштою, так і особисто. Обов’язково потрібно дотримуватися терміни подання.
Важливо розуміти, що практично кожен рік змінюються строки, тому за цим потрібно стежити. Після того як декларація здана, людині прийде лист, в якому буде вказана остаточна сума податку.
Якщо з якихось причин платити податок не треба, то повідомлення все одно приходить.
Відповідальність за несплату
Хоч у Франції і діє справедлива система оподаткування, це не звільняє громадян від сплати. Причому покарання за ухилення від податків у французькому законодавстві передбачено суворе.
Якщо людина допустив неточності при заповненні декларації або пропустив строк здачі, то на нього накладають штраф в 10% від суми податку.
У ситуаціях, коли людина свідомо не сплачує податки, його можуть серйозно покарати, у тому числі і притягнути до кримінальної відповідальності.
Як легально зменшити податок
Які б не були французькі громадяни свідомі, вони все одно шукають способи зменшити податок, але, на відміну від росіян, хочуть це зробити легально. І такі способи насправді існують. Так, громадянин, який лише вступив у шлюб, може заплатити податок тільки з половини суми доходу. Це правило працює лише тоді, коли дружина була домогосподаркою.
Податкові виплати зменшуються, якщо у людини є діти. Кожна дитина, яка з’являється в сім’ї, знижує податок на якусь суму. Також не оподатковуються витрати на навчання у вузі або школі.
Якщо діти матеріально допомагають своїм батькам, то ця сума також не обкладається податком. Але щоб це правило працювало, треба пред’явити певні документи.
Важливі нюанси
Росіяни, які їдуть жити у Францію, часто турбуються про те, що їм доведеться платити податки в обох країнах. Занепокоєння такого роду марно, адже між Французькою Республікою та україною існує угода, що дозволяє уникнути подвійного оподаткування.
Пенсійні виплати
Якщо з прибутковим податком все зрозуміло, то прийшла пора поговорити про пенсійні виплати французьких громадян.
Державне соціальне страхування у Франції поділяється на два рівня:
Важливо розуміти, що у Франції податки на виплати у держфонди пенсійного страхування вважаються лише частиною тих виплат, які люди зобов’язані виплачувати зі своїх заробітних плат в рахунок майбутньої пенсії. Як правило, пенсія французів формується за рахунок додаткових виплат у недержавні пенсійні фонди. В ці фонди люди перераховують від 20 до 50% від заробітку.
До речі, пенсійний вік в країні єдиний – 62,5 року. За його досягнення на заслужений відпочинок йдуть як чоловіки, так і жінки.
Франція славиться тим, що в країні існують соціальні пенсії, які не видаються на руки. Так називають певні пільги, які дозволяють французам економити гроші. Ось деякі з них:
Французькі соціальні пенсії фінансуються за рахунок соціального податку з загальних доходів, акцизів на товарооборот окремих комерційних напоїв, деяких мит.
Якщо цього всього не вистачає для соціальних пенсій, то гроші беруть з державного бюджету.
Медичне страхування
Ще однією актуальною темою вважається медичне обслуговування. Радянська людина звик, що за медичне обслуговування гроші не беруться. У Франції громадяни самі забезпечують якісну медичну допомогу. Податкові виплати в цьому напрямку діляться на три групи:
Скільки буде виплата по медичному страхуванню залежить від того, як багато людина заробляє, яку професію має, його сімейний статус. На розмір виплати впливає і категорія небезпеки професії. Причому медичне страхування поширюється на дітей віком до двадцяти років, чоловіка/дружину, близьких родичів. Правило працює лише в тому випадку, якщо господарство у цих людей з платником загальне.
По безробіттю
Державна система страхування по безробіттю ґрунтується не на державні гарантії, а на колективних угодах компаній-роботодавців і найманих працівників. За здійсненням виплат стежать кілька структур:
