Які податки в Іспанії?

Якщо ви збираєтесь працювати чи навчатись в Іспанії, то вам напевно знадобляться знання про її податкової системи. Щороку всі, хто проживає на території країни, зобов’язані подавати податкову декларацію. Детальніше про те, які податки в Іспанії існують і як їх можна зменшити, ви зможете прочитати в цій статті.

Види зборів

Іспанія – це країна з м’яким і теплим кліматом, яка вже багато років користується серед туристів усього світу особливою любов’ю. А скільки людей мріють в неї переїхати! Сюди можна емігрувати, але зробити це досить складно. Тому багато людей вважають за краще просто купувати нерухомість для того, щоб можна було б час від часу проводити відпустку на сонячному березі. Неважливо, чи збираєтеся ви тимчасово пожити в Іспанії або купити в цій країні квартиру, вам все одно потрібно буде платити податки для того, щоб мати можливість повернутися в цей чудовий край ще раз. Які податки в Іспанії існують?

Прибутковий – є основною і поширюється на всі види прибутку.
Податок для подружніх пар.
Податок на майно. Якщо ви придбали нерухомість або автомобіль на території країни, то кожен рік ви будете зобов’язані платити за нього податок. Це правило поширюється як на жителів Іспанії, так і на нерезидентів та іноземців.
Податок на спадок і подарунки.
ПДВ.
Корпоративний податок.

По більшій частині в Іспанії той же перелік законів, що і в Росії. Але все ж існують суттєві відмінності, які стосуються в основному величини зборів. Скільки відсотків складає податок в Іспанії на дохід? Ставка варіюється в залежності від рівня доходів і коливається від 19 до 45 %.

Податкова декларація

Податковий рік в Іспанії слід календарному році: він починається 1 січня і закінчується в кінці грудня. Оподатковуються як резиденти, так і нерезиденти, які отримують дохід на території Іспанії. Для зручності податки поділяються на два види: загальний дохід і дохід від заощаджень. Тому неважливо, чи отримуєте ви прибуток від бізнесу або від відсотків в іспанському банку, ця сума все одно буде обкладена податком. Податкова ставка в Іспанії прогресивна і залежить від того, скільки ви отримуєте:

До 6000 євро ставка становитиме 19 %;
Якщо людина отримує від 6 до 50 тисяч євро, то йому потрібно буде відраховувати до скарбниці 21 %;
Якщо ж доход перевищує 50 000 євро, то в цьому випадку ставка буде максимальною: 23 %.

Податкову декларацію потрібно подавати щороку до 30 червня, в тому випадку, якщо ви є резидентом Іспанії. Якщо строки подання податкової декларації не дотримані, то ви можете отримати штраф за прострочення. Звичайна сума становить 100 євро, але може збільшуватися, якщо ви затримуєте сплату податків більш ніж на кілька місяців. Якщо прострочення перевищить три місяці, то тоді штраф становитиме вже 20 % від суми боргу.

Яким чином можна подати податкову декларацію? Простіше всього це зробити онлайн, але заповнити необхідні документи можна й у відділеннях податкової служби.

Податки для нерезидентів

Податки для резидентів та нерезидентів в Іспанії трохи розрізняються, і це важливо враховувати. Хто вважається нерезидентом країни?

Людина, що перебуває на території Іспанії менше 183 днів на рік.
Особа, у якого немає бізнесу на території країни.
Людина, у якої чоловік чи дружина, а також неповнолітні діти не проживають в Іспанії.

Податки в Іспанії для нерезидентів складають в середньому від 19 до 24 %. Якщо ви є громадянином іншої країни Євросоюзу, то для вас буде діяти знижена ставка величиною в 19 %. Якщо ж ви приїхали з іншого місця, то тоді доведеться заплатити всі 24 %. Податком обкладаються всі джерела доходу:

Пенсії.
Роялті.
Прибуток від збільшення капіталу.
Інвестиційні проекти і дивіденди.

ПДВ

Податок на додану вартість класифікується як непрямий податок на споживання. ПДВ обкладаються практично всі товари за деяким винятком. Ставки даного податку становлять 21, 10, 4 %. Найнижча процентна ставка поширюється на продукти першої необхідності: овочі, хліб, фрукти та інші товари з продуктового кошика. Більш високим 10%-м податком оподатковуються інші продукти харчування, проїзд у міському транспорті, а також медичні послуги. Всі інші категорії послуг і товарів потрапляють під ставку 21 %. Кожен чоловік, який приїхав в Іспанію в якості туриста, може отримати податкове вирахування на придбані товари при виїзді з країни. Тому, якщо ви їдете в Іспанію заради шопінгу, не забудьте про це вигідному бонус.

Податок на діяльність підприємств

Цим збором оподатковуються доходи юридичних осіб і підприємств. Тому про нього потрібно турбуватися тільки тим, хто володіє бізнесом на території Іспанії. Згідно із законом податкова ставка коливається від 25 до 30 % і залежить від регіону, де зареєстрована компанія. Найвища ставка в Наваррі, а найнижча – у решті всієї Іспанії. Також у бізнесменів є можливість пільгового оподаткування за зниженою ставкою 20 і 15 %. Хто володіє такими пільгами?

Підприємства, які тільки почали свою діяльність (новачки на ринку).
Юридичні особи, зареєстровані на Канарських островах.
Збиткові компанії, які за рік не отримали ніякого прибутку. У цьому випадку держава взагалі звільняє їх від податку.

Податок на економічну діяльність

В Іспанії є кілька податків, які торкаються виключно юридичних осіб. Податок на ведення економічної діяльності – це регіональний збір, який стосується всіх корпорацій, що ведуть економічну діяльність. Однак на практиці такий податок нараховується тільки великим компаніям, чий прибуток за рік перевищує мільйон євро.

Ще один цікавий податок, який існує в Іспанії, – це гербовий збір, який поширюється на юридичні акти і документи. Він стягується при здійсненні угод, які вимагають завірення нотаріуса. Таким чином, наприклад, при продажу нерухомості ви будете зобов’язані сплатити податок не тільки за квартиру або будинок, але і на реєстрацію юридичних документів.

Туристичний збір

Навіть якщо ви збираєтеся просто відвідати країну в туристичних цілях, то вам все одно доведеться заплатити міський податок у Іспанії. Це збір, який стягується місцевою владою великих туристичних центрів. Податок туристам в Іспанії введений на території Каталонії і поширюється на проживання в готелях і хостелах. Наприклад, для п’ятизіркових готелів податок становить 2,25 євро, а для кемпінгів – 0,65 євро. Однак від сплати цього податку звільнені деякі категорії туристів:

Мешканці Євросоюзу.
Особи молодше 15 років.

Крім туристичного податку кожній людині, яка буде купувати в Іспанії їжу чи одяг, а також розплачуватися за різні послуги, потрібно буде заплатити ПДВ, який складає близько 21 %. Доброю новиною є те, що ви можете оформити TaxFree в аеропорту. Але повернути ПДВ можна тільки з тих речей, які ви зможете взяти з собою (одяг, електроніка, прикраси тощо).

Прибутковий податок в Іспанії

Збори в Іспанії різноманітні і часто вимагають хороших знань про податковому пристрої цієї країни. За їх несплату можна отримати серйозні штрафи і санкції, аж до обмеження в’їзду або виїзду. Одним із самих головних податків в Іспанії вважається прибутковий. Він поширюється абсолютно на всі види прибутку, яку може отримувати фізична або юридична особа. Якщо ви проживаєте в Іспанії протягом шести місяців (183 днів) або більше календарного року або ж ваша сім’я або бізнес перебувають у цій країні, то ви вважаєтесь резидентом і зобов’язані сплачувати податки, виходячи з цього. Для того щоб уникнути різних штрафів, вам потрібно щороку подавати податкову декларацію в наступних випадках:

Ваш річний дохід становить понад 22 000 євро.
Ви отримуєте дохід від оренди більше 1000 євро на рік.
У вас є доходи від вкладів, які приносять вам більше 1600 євро в рік.
Ви індивідуальний підприємець або власник власного бізнесу.
Ви перший рік є резидентом країни і подаєте податкову декларацію.

Якщо ви є резидентом країни, вам доведеться також повідомляти державі про всі активи за кордоном вартістю більш 50 000 євро. Оподаткуванню підлягає дохід, що залишився після сплати всіх відрахувань (соціальних, пенсійних). В Іспанії прибутковий податок має прогресивною ставкою, тому його величина прямо залежить від того, який дохід ви отримуєте.

Нерезиденти також несуть відповідальність за будь-який дохід, який був отриманий на території Іспанії (грошовий депозит в іспанському банку, власність або будь-який бізнес на території країни). Прибутковий податок в Іспанії для нерезидентів становить від 2 до 24 %. Він також є прогресивним.

Якщо ж ви є резидентом країни, то в цьому випадку ставка податку на дивіденди в Іспанії може становити від 19 до 45 %:

Дохід до 12 450 євро оподатковується за мінімальною ставкою 19 %.
Якщо ви отримуєте більше 66 000 євро, то тоді ваша ставка буде дорівнює 45 %.

Податок на майно

У тому випадку, якщо ви володієте власністю в Іспанії і проживаєте в ній, то ви будете платити податок на місцеву нерухомість під назвою Impuesto sobre Bienes Inmuebles (IBI). Як розрахувати його суму? Для цього потрібно помножити кадастрову вартість на податкову ставку, встановлену владою. У середньому вона становить близько 0,7 %, але може доходити і до 1,1 %. При цьому також варто враховувати те, що кадастрова вартість може бути кілька разів менше реальної, тому в середньому власники земельних ділянок платять близько 500-800 євро в рік. Які податки в Іспанії потрібно платити крім податку на майно? При розрахунку обов’язково необхідно враховувати також комунальні платежі податок на збір сміття. Їх величина буде прямо залежати від престижності району та наявності різних зручностей на території басейну, дерев, ліфти). Діапазон податків може сильно розрізнятися, починаючись від 30 і доходячи до 1300 євро. У тому випадку, якщо ви вирішите здати свою нерухомість в оренду, вам доведеться платити 24 % від доходів. Податок потрібно оплачувати кожен квартал і не зволікати з поданням декларацій.

В Іспанії досить вигідно користуватися орендою автомобілів. Але якщо ви збираєтеся отримати ВНЖ або придбати транспорт для пересування по країні, то в цьому випадку вам також доведеться платити державі податок.

Податок на авто в Іспанії становить 21 % для тих, хто зважився на покупку нової машини і близько 14 % для тих, хто купує підтриману. Але крім цього потрібно буде заплатити збір на реєстрацію транспортного засобу, який буде залежати від величини викиду СО2 в атмосферу. І кожен рік потрібно буде сплачувати транспортний податок. Він зазвичай складає 100-150 євро. У тому випадку, якщо ви вирішите продати машину, вам також потрібно буде заплатити податок на прибуток. Так що автомобіль в Іспанії – це зовсім не та річ, яку кожен може собі дозволити.

Податок на багатство

Криза в Європі змусила уряд Іспанії задуматися про введення додаткових зборів, які здатні поповнити скарбницю держави. Цього разу «жертвами» нових зборів стали власники дорогих активів і предметів розкоші. Головним критерієм нарахування такого податку є вартість майна понад мільйон євро для резидентів або 700 тисяч євро для нерезидентів країни. Ставка залежить від того, наскільки вартість майна перевищує точку відліку. Податкова ставка в середньому коливається від 0,2 до 2,5 відсотка.

Покупка нерухомості

Покупка нерухомості в Іспанії приваблює багатьох тим, що в результаті ви не тільки отримуєте нерухомість за кордоном, але і вкладаєте гроші в ліквідний проект, адже квартиру або будинок завжди можна здавати в оренду. При купівлі нерухомості податки зобов’язані платити і продавець, і покупець, при цьому неважливо, чи є ви резидентом країни або не проживаєте в ній постійно. Існує кілька зборів, пов’язаних з купівлею-продажем квартири або дому:

Податок на додану вартість (IVA). Даний податок при купівлі квартири в Іспанії сплачується тільки в тому випадку, якщо людина купує нову квартиру від будівельної компанії. Ставка становить близько 10 %.
Податок на перехід власності (ITP). Виплачується в тому випадку, якщо ви купуєте житло на вторинному ринку. Величина цього збору зазвичай становить від 6 до 10 %.
Податок на житло в Іспанії також включає податок на прибуток. Його потрібно виплачувати в тому випадку, якщо ви продаєте нерухомість. Як і в Росії, податок розраховується на базі суми, отриманої на різницю ціни покупки і продажу.
Гербовий податок сплачується покупцем. В кожному регіоні різна ставка – від 0,1 до 2 % від загальної вартості житла.

Податок на дарування в Іспанії становить від 7 до 32 % від суми нерухомості. Тому багато хто воліє не оформляти дарчу, а оформити договір купівлі-продажу. Це часто виходить набагато дешевше і швидше.

Самозайняті громадяни та студенти

Якщо ви приїхали в Іспанію для того, щоб вчитися, то вам все одно доведеться платити прибутковий податок з ваших коштів точно так само, як і всім іншим резидентам країни. Тим не менше ви можете претендувати на невеликі виключення та додаткові грошові допомоги, засновані на вашому статусі. Адже, як правило, студенти можуть працювати тільки обмежена кількість часу, тому і коштів отримують небагато. Але основні пільги, на які можуть претендувати учні, не стосуються податків і поширюються на проїзні квитки і відвідування соціально-культурних об’єктів (музеїв, театрів).

Деякі з іноземців, які приїжджають в Іспанію для життя, працюють не офіційно, а за договором найму. Якщо ви впізнали свою ситуацію, то майте на увазі, що в цьому випадку ви зобов’язані подавати податкову декларацію так само, як і інші громадяни Іспанії.

Як уникнути подвійного податку?

Які податки платять в Іспанії іноземці? Точно такі ж, як і громадяни цієї країни, хіба що податкова ставка трохи відрізняється. Але якщо ви плануєте стати резидентом Іспанії або переїхати на ПМЖ, то потрібно заздалегідь подумати про те, як можна уникнути подвійного оподаткування. Якщо ви залишаєте свою країну в середині податкового року і продовжуєте отримувати при цьому дохід на її території, то ви будете платити відрахування не тільки в її скарбницю, але і в казну Іспанії. Але з деякими країнами у Іспанії підписаний договір про уникнення подвійного оподаткування. До них відноситься Росія, Польща, Словенія, Швейцарія, США та інші країни. Все, що вам потрібно, – це вчасно сповістити податкову про зміну місця свого проживання.

Поради фахівців

Якщо ви хочете заощадити свої кошти і платити якомога менше податків, то перше, що вам потрібно зробити по приїзду в Іспанію, – це вивчити мову країни. Існує безліч відкритих джерел, на яких можна без праці знайти вичерпну інформацію, але краще вивчати її саме на іспанською мовою, щоб уникнути непорозумінь. Також розумним способом залагодити усі непорозуміння з податковою можна вважати пошук бухгалтерів і юристів на території Іспанії. Вони знайомі з усіма законами і можуть залагодити всі бюрократичні зволікання.

Якщо ви працюєте в Іспанії за договором найму або офіційно оформлені як співробітника певної організації, то ваша ситуація досить проста. Всі податки утримує та сплачує за вас роботодавець, а ви отримуєте на руки вже чистий прибуток. Іспанська податкова система діє таким чином, що ця сума точно відповідає вашому рівню доходів. Однак незважаючи на те, що відрахування платить ваш роботодавець із заробітної плати, вам все одно кожен рік потрібно самостійно подавати декларацію.

Якщо ж ви працюєте як індивідуальний підприємець, то розмір податків буде прямо залежати від величини ваших доходів і від того, скільки співробітників у вас працює.

Підсумки

Скільки відсотків податок в Іспанії? Хоч податкова система Іспанії та відрізняється в деталях, в основному вона дуже схожа на російську. Тому якщо ви вирішили переїхати, то у вас не повинно виникнути великих труднощів. Головне – вчасно подавати декларацію і на місці дізнатися, які відрахування вам потрібно заплатити. В Іспанії податки поділяються на державні, регіональні та місцеві. Допомогти розібратися вам зможе юрист або бухгалтер, але знайти потрібну інформацію ви без праці зможете і самостійно.