Сплачувати певні податки – обов’язок кожного громадянина РФ. Повністю від неї не звільняються навіть люди, що вийшли на пенсію. Яскравий тому приклад – ПДВ. Податок на додану вартість ми сплачуємо навіть з самою дрібною покупки в магазині. Але все ж держава вводить ряд преференцій для соціально незахищених категорій громадян. Розберемося, які діють на даний момент податки з пенсіонерів в РФ. А також визначимо розмір пільг, умови їх застосування.
Хто вважається пенсіонером?
Чи мають пенсіонери платити податки? Так, як і всі російські громадяни. Але стосовно пенсіонерів діє ряд податкових пільг та преференцій, які ми подамо далі.
Але хто вважається пенсіонером в РФ? Згідно з вітчизняним законодавством, такі особи:
- Досягли визначеного пенсійного віку, встановленого для чоловіків і жінок, а також окремо для конкретних категорій військовослужбовців, державних службовців, працівників підприємств з важкими, шкідливими та небезпечними для життя умовами праці.
- За результатами медико-соціальної експертизи визнані інвалідами.
- Втратили в особі одного з близького родичів єдине джерело засобів до існування.
Хто є федеральним пільговиком?
Важливо виділяти також таку категорію пенсіонерів, як федеральні пільговики. Це російські громадяни, удостоєні вищих нагород і звань РФ і СРСР, інваліди та ветерани ВВВ, ліквідатори атомних і техногенних аварій, військовослужбовці, які виконували свій обов’язок у “гарячих точках”, особи, постраждалі від радіації.
Пільги, що надаються федеральним пільговикам, можуть відрізнятися від преференцій пенсіонерам по старості, надаватися у збільшеному розмірі.
Прибуткові внески
Говорячи про сплату податків пенсіонерами, уявімо категорію внесків, від яких вони звільнені. Так, всі одержувачі державних пенсій в РФ не зобов’язані сплачувати прибутковий податок з даних посібників. ПДФО також не нараховується на всілякі грошові компенсації цим особам, що сплачуються від імені держави.
Від прибуткового податку в Росії звільнені і федеральні пільговики, і громадяни, які одержують пенсії по старості, інвалідності або у разі втрати годувальника.
Умови для працюючих пенсіонерів
В якому порядку сплачують прибутковий податок працюючі пенсіонери (маються на увазі офіційно працевлаштовані громадяни)? Дана категорія осіб за російським законодавством зобов’язана сплачувати ПДФО щодо наступного:
- Заробітна плата.
- Винагорода за працю, отримане за умовами договору авторського замовлення та іншої творчої діяльності.
- Дивіденди, проценти та інша прибуткова частина від володіння та обігу цінних паперів.
- Пенсії, що виплачуються згідно з договорами недержавного пенсійного страхування, укладеними відносно даних осіб роботодавцями.
- Пенсії, що виплачуються згідно з договорами недержавного пенсійного страхування, укладеними самими громадянами.
- Отримання плати за оренду від здачі власної нерухомості, майна у найм.
- Інші доходи, що отримана на території РФ.
Важливо відзначити, що при наявності відповідних витрат працюючі пенсіонери, як і інші російські громадяни, мають право зробити вирахування з ПДФО.
Податки на майно
Представляючи пільги пенсіонерам з податків, треба торкнутися і цю категорію. Громадяни пенсійного віку звільняються від сплати податку на майно. Стосовно наявних у них у власності будівель, споруд та приміщень. При цьому підстава для призначення пенсії тут значення не має. Людина, що претендує на пільгу, може отримувати пенсію по старості та по інвалідності.
Це диктує Податковий Кодекс, обов’язковий для виконання на всій території РФ. Додатково до цього структура місцевої влади може запроваджувати власну систему пільг для пенсіонерів.
Як було раніше?
Але тут важливо мати на увазі одну річ: пенсіонер повністю звільняється від сплати майнового податку лише стосовно одного об’єкта нерухомості, що знаходиться у нього у власності. Нагадаємо, що до 2015 року обсяг преференцій для пенсіонерів у цій сфері був ширше: дана категорія громадян повністю звільнялася від сплати майнового податку на всі нерухомі об’єкти, що належать на праві власності.
Тому сьогодні, якщо пенсіонер володіє декількома квартирами, приватними будинками, гаражами, господарськими спорудами, він повинен вибрати зі свого майна тільки один об’єкт для використання в його відношенні пільги. Про таке своє рішення громадянин зобов’язаний попередити ФНС до 1 листопада поточного року. Якщо він цього не зробить, то пільга автоматично буде діяти у відношенні нерухомого об’єкта з найбільшою сумою оподаткування.
Пенсіонери платять податки в такому порядку не випадково. До прийняття нових положень багато громадян переписували на своїх літніх родичів об’єкти нерухомості, хоч фактично пенсіонери їх власниками не були. Робилося це з корисливою метою: щоб уникнути сплати податку на майно.
Кому надається преференція?
Говорячи про пільги пенсіонерам з податку на майно, перелічимо ті категорії громадян, щодо яких вона діє:
- Пенсіонери по старості. Або громадяни, які вийшли на пенсію у зв’язку із станом непрацездатності.
- Діти-інваліди (особи, які мають інвалідність з дитинства), інваліди 1-ї та 2-ї категорії.
- Федеральні пільговики.
- Пенсіонери-колишні військовослужбовці, а також члени їх сімей, що залишилися без годувальника.
Земельні внески
Які вводяться пільги для пенсіонерів по земельному податку? Варто відзначити, що він є місцевим, збирається силами структури місцевого самоврядування, а не федеральної влади. Але при цьому в 2018 році на федеральному рівні було встановлено, що земельний податок з пенсіонерів стягується в пільговому порядку. Але тут важливо, щоб наділ, наявний у власності у громадянина, який був площею менш 6 соток (600 кв. метрів). Сам податок вираховується виходячи з кадастрової вартості такої ділянки.
Однак це не всі пільги пенсіонерам з податками на землю. Додаткові преференції можуть вводитися нормативними правовими актами різних російських муніципальних утворень. Вони залежать від певного регіону. Можуть доходити до повного скасування податків з пенсіонерів щодо земельних ділянок будь-якої площі.
Актуальну інформацію з даного питання можна отримати у місцевої адміністрації або відділенні ФНС по своїй прописку. Пільга такого типу не надається автоматично, вам необхідно буде заповнити заяву і надати необхідну документацію.
Виключення по земельному податку
Таким чином, пенсіонери всіх категорій сплачують земельний податок лише за наділ, що знаходиться у їх власності або безстроковому користуванні. Але вони повністю звільнені від податкових зборів у відношенні ділянок:
- Орендованих.
- Отриманих у безоплатне користування.
Крім того, пенсіонери, які мають інвалідність, і федеральні пільговики на державному рівні мають право зробити відрахування по земельному податку. Його максимальний розмір – 10 000 рублів.
Пенсіонерам по старості надається право на пільги щодо земельного податку (якщо площа ділянки не перевищує 6 соток) в наступних регіонах:
- Санкт-Петербург і Ленінградська область.
- Самарська область.
- Пермський край.
- Саратовська область.
- Новосибірська область.
- Ростовська область.
- Волгоградська область.
Транспортні внески
Який податок на автомобіль пенсіонерам? Важливо відзначити, що транспортні податкові збори належать до категорії регіональних. В силу цього вони вводяться в дію за законами російських суб’єктів. Відповідно, діють лише на їх території. Громадяни вносять такі податки в регіональний, а не у федеральний бюджет.
Хто тут виступає платником? Згідно з російським податковим законодавством, це громадяни, на ім’я яких зареєстровані автотранспортні засоби. Об’єктами оподаткування тут зізнаються автомобілі, мотоцикли, моторолери та ін. Податкову базу тут визначає потужність двигуна автомобіля, яка вимірюється в кінських силах.
Що стосується винятків, то від транспортного податку звільняються власники таких авто:
- Автомобілі, спеціально обладнані/переобладнані для їх використання інвалідами.
- Машини, видані соціальними службами, з потужністю двигуна до 100 л. с.
Умови для пенсіонерів
Щодо справляння цього податку з пенсіонерів? Так як збір є регіональною, то пільги для певних категорій населення, відповідно, встановлюються владою суб’єктів федерації. Тому не можуть бути єдиними для всієї Росії. Отримати всю необхідну інформацію про наявність/відсутність пільг для пенсіонерів на транспортний податок у вашому регіоні можна в місцевому відділенні ФНС або ж на його офіційному сайті.
Важливо розуміти, що такі пільги не надаються пенсіонерам автоматично. Необхідно подати заяву у ФНС, підкріпити його певними документами. Якщо все представлено вірно і в потрібному порядку, громадянину буде призначена належна податкова пільга.
Де надається преференція?
Чи платять податки, пенсіонери? Як ми переконалися, так. Але цим громадянам треба знати, що держава запровадила для них певні пільги щодо сплати ряду податків.
Що стосується транспортної категорії, то тут преференції для пенсіонерів діють у наступних містах (і областях, до яких вони належать):
- Москва.
- Санкт-Петербург.
- Єкатеринбург.
- Красноярськ.
- Перм.
- Челябінськ.
- Самара.
У вищеназваних містах і населених пунктах, позначених нижче, введена додаткова пільга щодо транспортного податку для категорії федеральних пільговиків та інвалідів:
- Севастополь і Крим.
- Татарстан.
- Москва і Московська область.
- Нижегородська область.
- Волгоградська область.
- Саратовська область.
- Омська область.
- Ростовська область.
Відрахування працюючим пенсіонерам
Працюючий пенсіонер має право на отримання стандартних податкових вирахувань у наступних випадках:
- Був учасником військових дій.
- Брав участь у ліквідаційних заходах при техногенних, радіаційних аваріях.
- Піддався впливу радіації.
- Має неповнолітніх дітей.
Розмір вирахувань тут прямо залежить від того, до якої категорії він відноситься.
Соціальні відрахування надаються при здійсненні протягом поточного року таких витрат:
- Освіту.
- Лікування.
- Придбання ліків за рецептами лікарів.
- Покупка поліса ДМС.
- Укладення договору з НПФ про співфінансування пенсії.
Розмір такого податкового вирахування залежить від конкретних витрат. Але не може перевищувати ліміти, встановлені державою.
Також пенсіонерів надається майновий податковий відрахування – при факті купівлі/продажу нерухомості. Його можна переносити на строк до 3 років. У разі якщо пенсіонер не має інших доходів, оподатковуваних ПДФО.
У РФ пенсіонери не звільнені від усіх податків. Але держава і регіональні, місцеві органи влади вводять для цієї категорії населення спеціальні пільги, преференції щодо сплати податкових зборів.
