Податковий відрахування можуть отримати тільки люди, за яких у ФНС перераховується ПДФО. Він представлений поверненням прибуткового податку. Призначається виключно при задоволенні певних умов. Він може бути соціальним, професійним, стандартним або майновим. Відрахування можуть оформлятися у відділенні ФНС або у роботодавця. Але при цьому люди повинні знати про те, хто може отримати податкове вирахування. Деякі громадяни не мають права скористатися цією пільгою.
Умови отримання
Часто багато людей задаються питанням “чи Можу я отримати податкове вирахування?”. Розраховувати на таку пільгу від держави можуть такі особи:
- громадяни РФ, за яких у ФНС перераховується ПДФО;
- підприємці, які працюють на ОСНО і сплачують за себе прибутковий податок;
- пенсіонери, які є працюючими громадянами, причому їх дохід повинен перевищувати МРОТ;
- іноземні громадяни, які при цьому є резидентами РФ та отримують дохід на території Росії;
- батьки або офіційні опікуни дитини, який може розраховувати на отримання майнового повернення.
Тому, перед тим як звертатися у відділення ФНС за пільгою, слід визначитися з тим, хто може отримати податкове вирахування.
Хто не зможе оформити?
Є деякі громадяни, які не зможуть розраховувати на отримання повернення. До них відносяться:
- безробітні громадяни;
- люди, які отримують сіру зарплату;
- пенсіонери, так як з пенсії не перераховується у бюджет держави ПДФО;
- особи, які отримують різні соціальні допомоги, з яких не сплачується податок;
- індивідуальні підприємці, які працюють по спрощеному режиму, так як в цьому випадку ПДФО та деякі інші податки замінюються єдиним платежем.
Тому, якщо людина бажає отримати пільгу від держави, то спочатку бажано вивчити, хто може отримати податкове вирахування. Отримати достовірну та актуальну інформацію можна безпосередньо у працівників ФНП при зверненні у відділення цієї служби.
Коли не вийде оформити майновий повернення?
Найбільш часто громадяни бажають отримати податкове вирахування за купівлю квартири. Це обумовлено тим, що він володіє великим розміром, так як можна розраховувати на 13% від вартості житла, але сума не може бути більше 260 тисяч рублів. Додатково можна отримати другий вирахування за відсотки, якщо житло купується за допомогою іпотеки.
Але іноді російські громадяни після покупки нерухомості стикаються з тим, що не виходить оформити повернення. Це може бути обумовлено наступними причинами:
- житло купувалося за допомогою підтримки держави, наприклад використовувався маткапитал або оформлялася військова іпотека;
- квартира передавалася громадянину роботодавцем за спеціальною угодою;
- угода з купівлі-продажу житла полягала між людьми, які є родичами.
Не слід обманювати працівників ФНС, так як перед перерахуванням грошової суми всі документи, передані у відділення податкової служби, підлягають ретельній перевірці. Якщо буде виявлено, що в документації вказана недостовірна інформація, то у наданні повернення буде відмовлено.
Правове регулювання
Інформація про те, хто може отримати податкове вирахування, міститься в ст. 220 і 221 НК. Тут же наводяться відомості про те, які саме дії треба виконати, щоб оформити даний вид пільги.
У ст. 78 НК вказується, що надається вирахування протягом 30 днів після проведення ретельної перевірки документації.
Види відрахувань
Існує кілька видів повернень, які призначаються в різних ситуаціях. До них відносяться:
- стандартний, видатний за дітей, а також він призначається інвалідам;
- майновий, що надається після купівлі будь-якої нерухомості;
- соціальний, представлений поверненням витрат на лікування або навчання;
- професійний, пов’язаний з родом діяльності громадянина.
Будь-який вид повернення надається виключно в заявному порядку, тому громадянин повинен самостійно подбати про складанні заяви та про підготовку потрібної документації.
Правила оформлення стандартного повернення
Він вважається найбільш популярним і часто запитуваних громадянами. Він надається тільки платникам податків, які володіють певним пільговим статусом. До них відносяться наступні особи:
- інваліди;
- люди, які мають неповнолітніх дітей.
Розмір виплати відрізняється для вищевказаних категорій. При нарахуванні цієї пільги враховується, що в одному податковому періоді розмір зарплати не може перевищувати 289 тисяч рублів.
Пільги нараховуються після того, як у ФНС громадянин подасть заяву за встановленою формою. Батьки отримують виплату з моменту народження дитини до досягнення нею 18 років. Якщо дитина вступає до вузу за очною формою, то додатково батьки зможуть розраховувати на відрахування до закінчення даного навчального закладу або до того моменту, поки студенту не виповниться 24 роки.
Майновий повернення
Він надається виключно після покупки якого-небудь об’єкта нерухомості. Житло може перебувати на первинному або вторинному ринку. Дозволяється навіть користуватися іпотечним кредитом для такого придбання. Отримати податкове вирахування за купівлю квартири можна через відділення ФНС або через роботодавця.
Подавати заяву та інші документи в податкову службу можна щорічно до повного вичерпання даної пільги. Але при цьому враховуються наступні нюанси:
- максимально повертається 13% від 2 млн. рублів;
- якщо житло коштує більше 2 млн рублів, то видається максимальна сума, рівна 260 тисячам рублів;
- якщо ж купується об’єкт, який коштує менше 2 млн рублів, то з’являється залишок, причому його можна отримати, якщо в майбутньому громадянин купить ще одну нерухомість;
- пільга повертається не тільки за витрати по купівлі квартири, але і за витрати, пов’язані з ремонтом житлових приміщень;
- якщо використовується іпотечний кредит, то додатково призначається ще один повернення, рівний 13% від 3 млн рублів, але залишок не переноситься;
- можна отримати повернення навіть після будівництва житлового будинку, але всі витрати повинні бути підтверджені офіційними документами.
Якщо громадянин придбав житло, то він повинен розібратися в тому, як отримати податкове вирахування за квартиру. Процедура вважається не надто складною, тому виконати всі потрібні дії можна самостійно.
Навіть пенсіонер може отримати відрахування за три роки роботи. Якщо одержувачем пільги є неповнолітній, його батьки або опікуни повинні займатися оформленням.
Способи отримання повернення
Можна отримати податкове вирахування разом або за допомогою щомісячного зменшення розміру податку. Платник податків, який купив нерухомість, самостійно вибирає, який саме спосіб буде використовуватися.
Якщо звертатися у відділення ФНС, то доведеться щорічно заповнювати декларацію 3-НДФЛ, запитувати у роботодавця довідку 2-НДФЛ, заповнювати заяву і готувати інші документи для отримання повернення. В результаті буде призначатися пільга, що дорівнює розміру сплаченого ПДФО за рік роботи.
Якщо ж звертатися до роботодавця, то до повного вичерпання повернення громадянин буде отримувати повну зарплату, з якої не стягується прибутковий податок.
Чи може чоловік отримати податкове вирахування?
Якщо громадяни спільно купують нерухомість, то кожен з них може отримати відшкодування, а також є можливість отримати вирахування тільки одному громадянину. Це актуально, якщо тільки один чоловік працює офіційно або ж отримує високу зарплату.
Отримати податкове вирахування за чоловіка можна при складанні спеціального угоди, на підставі якого подружжя самостійно визначають, в якому процентному співвідношенні вони будуть оформляти цю пільгу. Цей документ передається працівнику ФНС. Складати таку угоду потрібно тільки один раз, після чого щорічно дружина може звертатися у відділення податкової служби тільки зі стандартним пакетом документів.
Чи може дружина отримати податкове вирахування за чоловіка, якщо чоловік відмовляється складати таку угоду? У цьому випадку кожен громадянин зможе отримати повернення виключно на підставі своєї частки, зареєстрованої в Росреестре.
Соціальний відрахування
Він призначається при наявності офіційних документів, що підтверджують витрати на ті чи інші значущі цілі. Оформляється пільга при наявності наступних витрат:
- благодійність;
- лікування в офіційному медичному закладі, що має ліцензію на цю діяльність;
- купівля ліків для себе або своїх близьких родичів;
- оплата навчання у вузі, що має ліцензію на освітню діяльність;
- напрямок грошей на співфінансування пенсії;
- укладення договору з яким-небудь НПФ;
- покупка поліса добровільного страхування.
Оформити таке повернення можна тільки на роботі, причому виплата припиняється при перевищенні певного ліміту по зарплаті.
Професійна пільга
Цей вирахування може бути оформлений індивідуальними підприємцями, адвокатами, нотаріусами або іншими спеціалістами, що виконують яку-небудь роботу на підставі офіційних контрактів. Додатково він оформляється при наявності авторських винагород.
Для його оформлення необхідно подати заяву роботодавцю або в ФНС. Потрібні документи, які підтверджують витрати.
Які потрібні документи?
Отримати податкове вирахування можна тільки при передачі роботодавцеві або працівникові ФНС певного пакету документів. Документація може значно відрізнятися в залежності від виду пільги. Потрібні наступні папери:
- якщо оформляється стандартний повернення, то готується заява, паспорт заявника, а також документи на неповнолітніх дітей;
- якщо запитується соціальна пільга, то потрібні документи, що підтверджують ті або інші витрати, тому вони можуть бути представлені чеками, договором, складеним з медичним або навчальним закладом, квитанціями, контрактами або іншими аналогічними паперами;
- при отриманні майнового повернення необхідна заява, довідка 2-ПДФО, правильно складена декларація 3-ПДФО, документи на куплену нерухомість, платіжні папери, що підтверджують перерахування продавцю належної суми коштів, а також документи з банку, якщо купувався об’єкт з допомогою іпотечного кредиту;
- при оформленні професійної пільги потрібні папери, що підтверджують витрати, які виникають під час ведення даної професійної діяльності.
Отримати інформацію про те, які саме документи потрібні в тій чи іншій ситуації, можна безпосередньо у працівників податкової служби.
Строк перерахування коштів
Якщо звертатися за поверненням до роботодавця, то громадянин з наступного місяця буде отримувати зарплату без справляння ПДФО. Для цього попередньо доведеться отримати у відділенні ФНС довідку, яка підтверджує, що людина дійсно має право на цю пільгу від держави.
Якщо ж людина подає заяву у ФНС, то велика грошова сума буде перерахована на зазначений в заяві банківський рахунок через 4 місяці. Це обумовлено тим, що протягом трьох місяців виконується перевірка переданої документації.
Які виникають проблеми?
Якщо людина бажає отримати даний вид пільги, то він повинен розібратися в тому, як отримати податкове вирахування при купівлі нерухомості або витрати коштів на лікування та навчання. Це дозволить уникнути різних проблем і підводних каменів. До основних складнощів реалізації даного процесу належать:
- може бути отримано відмову за рахунок відсутності потрібної документації;
- якщо звертатися за лікуванням у невідповідний медичний заклад, то не вийде відшкодувати понесені витрати, так як у лікарні або поліклініки відсутня ліцензія на діяльність;
- іноді у громадян виникають складнощі з самостійним заповненням декларації, тому доцільно звертатися за допомогою в спеціалізовані компанії або безпосередньо до працівників ФНС;
- якщо використовуються підроблені документи, то заявник не лише не отримає відрахування, але і буде притягнутий до відповідальності.
Найбільш часто громадяни вважають за краще звертатися за поверненням після покупки житла саме у відділення ФНС. Це обумовлено тим, що можна отримати велику суму коштів, яка може бути витрачена на будь-які цілі.
Висновок
Відрахування представлені в декількох видах, причому для їх оформлення можна звертатися у відділення ФНС або до роботодавця. Для оформлення будь-якого повернення потрібно підготувати повний пакет документів.
Під час самостійної підготовки документації можуть виникати певні складнощі. Тому доцільно звертатися за консультацією до працівників податкової служби.
